慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法

（2018年10月30日民政部令第62號(hào)公布 自2019年1月1日起施行）

第一條 為規(guī)范慈善組織的投資活動(dòng)，防范慈善財(cái)產(chǎn)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)慈善組織持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國慈善法》（以下簡(jiǎn)稱《慈善法》）等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 縣級(jí)以上人民政府民政部門（以下簡(jiǎn)稱民政部門）依法登記、認(rèn)定的慈善組織進(jìn)行投資活動(dòng)，適用本辦法。

第三條 慈善組織應(yīng)當(dāng)以面向社會(huì)開展慈善活動(dòng)為宗旨，充分、高效運(yùn)用慈善財(cái)產(chǎn)，在確保年度慈善活動(dòng)支出符合法定要求和捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)及時(shí)足額撥付的前提下，可以開展投資活動(dòng)。

慈善組織開展投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循合法、安全、有效的原則，投資取得的收益應(yīng)當(dāng)全部用于慈善目的。

第四條 本辦法所稱投資活動(dòng)，主要包括下列情形：

（一）直接購買銀行、信托、證券、基金、期貨、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品；

（二）通過發(fā)起設(shè)立、并購、參股等方式直接進(jìn)行股權(quán)投資；

（三）將財(cái)產(chǎn)委托給受金融監(jiān)督管理部門監(jiān)管的機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。

第五條 慈善組織可以用于投資的財(cái)產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。

慈善組織接受的政府資助的財(cái)產(chǎn)和捐贈(zèng)協(xié)議約定不得投資的財(cái)產(chǎn)，不得用于投資。

第六條 慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)審慎選擇，購買與本組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的產(chǎn)品。

慈善組織直接進(jìn)行股權(quán)投資的，被投資方的經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)與慈善組織的宗旨和業(yè)務(wù)范圍相關(guān)。

慈善組織開展委托投資的，應(yīng)當(dāng)選擇中國境內(nèi)有資質(zhì)從事投資管理業(yè)務(wù)，且管理審慎、信譽(yù)較高的機(jī)構(gòu)。

第七條 慈善組織不得進(jìn)行下列投資活動(dòng)：

（一）直接買賣股票；

（二）直接購買商品及金融衍生品類產(chǎn)品；

（三）投資人身保險(xiǎn)產(chǎn)品；

（四）以投資名義向個(gè)人、企業(yè)提供借款；

（五）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資；

（六）可能使本組織承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（七）違背本組織宗旨、可能損害信譽(yù)的投資；

（八）非法集資等國家法律法規(guī)禁止的其他活動(dòng)。

第八條 慈善組織應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規(guī)定以下內(nèi)容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資決策程序和管理流程；

（三）決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)在投資活動(dòng)中的相關(guān)職責(zé)；

（四）投資負(fù)面清單；

（五）重大投資的標(biāo)準(zhǔn)；

（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（七）投資活動(dòng)中止、終止或者退出機(jī)制；

（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度。

第九條 慈善組織的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度以及重大投資方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)決策機(jī)構(gòu)組成人員三分之二以上同意。

第十條 慈善組織的發(fā)起人、主要捐贈(zèng)人、負(fù)責(zé)人、理事、理事來源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關(guān)系的個(gè)人或者組織，當(dāng)其利益與慈善組織投資行為關(guān)聯(lián)時(shí)，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害慈善組織利益。

第十一條 慈善組織應(yīng)當(dāng)及時(shí)回收到期的本金和收益，依法依規(guī)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第十二條 慈善組織應(yīng)當(dāng)為投資活動(dòng)建立專項(xiàng)檔案，完整保存投資的決策、執(zhí)行、管理等資料。專項(xiàng)檔案的保存時(shí)間不少于20年。

第十三條 慈善組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機(jī)制。

慈善組織可以建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。

第十四條 慈善組織在開展投資活動(dòng)時(shí)，其負(fù)責(zé)人、理事和工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，嚴(yán)格履行忠實(shí)、謹(jǐn)慎、勤勉義務(wù)。

慈善組織在開展投資活動(dòng)時(shí)有違法違規(guī)行為，致使慈善組織財(cái)產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十五條 慈善組織的負(fù)責(zé)人和工作人員不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領(lǐng)取報(bào)酬，但受慈善組織委托可以作為股東代表、董事或者監(jiān)事參與被投資企業(yè)的股東會(huì)、董事會(huì)。

第十六條 民政部門可以要求慈善組織就投資活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部管理等事項(xiàng)作出說明，必要時(shí)可以進(jìn)行約談。

第十七條慈善組織將不得用于投資的財(cái)產(chǎn)用于投資，民政部門依據(jù)《慈善法》第九十九條的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。慈善組織違反本辦法規(guī)定，民政部門可以給予警告，并責(zé)令限期改正。

第十八條 慈善組織的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十九條 未認(rèn)定為慈善組織的基金會(huì)、具有公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的社會(huì)團(tuán)體和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法規(guī)定。

第二十條 本辦法自2019年1月1日起施行。