清遠市人民政府辦公室關于貫徹落實廣東省

培育扶持個體工商戶若干措施

的實施意見

清府辦函〔2023〕89號

　　清遠高新區管委會，各縣（市、區）人民政府，市政府各部門、各直屬機構：

　　為深入學習貫徹黨的二十大精神和習近平總書記重要講話精神，貫徹落實《促進個體工商戶發展條例》和《廣東省培育扶持個體工商戶若干措施》，促進全市個體工商戶持續健康發展，經市人民政府同意，現結合清遠實際，提出如下實施意見。

　　一、降低個體工商戶經營成本

　　（一）延續執行階段性降低失業保險費率政策。對以單位方式參保的有雇工的個體工商戶，失業保險費率延續按1%實施，其中用人單位費率0.8%，個人費率0.2%。不斷優化社保經辦管理服務，加強政策宣傳輔導。（責任單位：市財政局、市人力資源社會保障局、市稅務局等按職責分工負責）

　　（二）按國家、省有關規定階段性實施緩繳社會保險費政策。個體工商戶等市場主體申請緩繳的養老、失業、工傷費款可在2023年底前采取分期或逐月等方式補繳，補繳期間免收滯納金。簡化辦事流程，采用“一頁紙”申請表，實行緩繳告知承諾制與“不見面”申辦，實時監控緩繳退費情況。（責任單位：市財政局、市人力資源社會保障局、市稅務局等按職責分工負責）

　　（三）降低水電氣及經營場所使用成本。全面落實對受疫情影響暫時出現生產經營困難的個體工商戶用水、用電、用氣“欠費不停供”政策，設立6個月的費用緩繳期（具體起止時限以行業部門公布為準），各地可根據實際進一步延長，緩繳期間免收欠費滯納金。鼓勵各地對個體工商戶水電氣費用給予補貼。各級政府要采取有效措施，為個體工商戶增加經營場所供給。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市發展改革局、市水利局、市供電局、市城市管理綜合執法局、市住房城鄉建設局等按職責分工負責〕

　　（四）強化保險保障作用。指導轄區內保險機構加大對個體工商戶的保險供給，擴大保險覆蓋面。探索開展因疫情導致個體工商戶營業中斷損失保險，提升理賠效率。鼓勵針對貨車司機、營運車主、餐飲店主等受疫情影響較大的個體工商戶群體定制專屬保險方案，通過加大承運人責任險、火災責任險、員工人身險等產品投入，提供多元化、全方位、普惠性的保險保障。通過減費讓利、適度延后保費繳納時間、贈送保單等方式，支持個體工商戶渡過難關。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市商務局、市金融局、國家金融監督管理總局清遠監管分局等按職責分工負責〕

　　二、強化個體工商戶金融扶持

　　（五）降低支付手續費用。持續推進涵蓋單位賬戶管理費和年費、轉賬匯款手續費、ATM跨行取現手續費等9個市場主體獲益感較強的項目，以及單位開戶手續費、票據手續費和工本費等8個其它普惠項目減費讓利措施落實，指導銀行機構實施自主降費項目。建立常態化定期回訪機制，確保政策應知盡知、應享盡享。上述措施中，票據業務執行期限為長期，其余措施執行期限至2024年9月30日。（責任單位：中國人民銀行清遠市分行、國家金融監督管理總局清遠監管分局等按職責分工負責）

　　（六）提供更多信貸支持。鼓勵銀行業金融機構和政府性融資擔保機構不斷創新融資產品和服務，引導商業銀行加大對個體工商戶的信貸支持，確保個體工商戶貸款余額、戶數持續增長。引導轄區內政府性融資擔保機構發揮增信分險作用，不斷深化銀擔合作。充分運用支農支小再貸款、普惠小微貸款支持工具等政策，引導地方法人銀行為個體工商戶提供便捷豐富的信貸產品，簡化信貸流程和手續，持續加大個體工商戶經營性貸款投放，向個體工商戶推廣信用貸款。鼓勵銀行業金融機構根據個體工商戶特點，開發專屬信貸產品，推廣隨借隨還貸款模式，擴大信用貸款和首貸戶支持。（責任單位：市金融局、中國人民銀行清遠市分行、國家金融監督管理總局清遠監管分局等按職責分工負責）

　　（七）降低融資成本。進一步發揮貸款市場報價利率對貸款利率的指導性作用，持續釋放貸款利率市場化改革紅利，引導金融機構將貸款市場報價利率下行效果充分傳導至個體工商戶貸款利率，促進個體工商戶綜合融資成本穩中有降。（責任單位：中國人民銀行清遠市分行、國家金融監督管理總局清遠監管分局、市金融局等按職責分工負責）

　　（八）推進實施創業擔保貸款及貼息政策。符合重點群體條件或登記注冊3年內的個體工商戶經營者，按規定可申請最高不超過50萬元的創業擔保貸款及貼息。引導金融機構加大創業擔保貸款投放力度，大力滿足個體工商戶貸款展期需求，對因疫情導致經營困難的個體工商戶在2022年底前到期的創業擔保貸款，可向經辦銀行申請貸款展期，展期期限原則上不超過1年。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市財政局、市人力資源社會保障局、市金融局、中國人民銀行清遠市分行等按職責分工負責〕

　　（九）加強征信管理服務。督促轄區內金融機構主動摸排逾期客戶，建立分類處理機制。積極引導金融機構為受疫情影響、未能及時還款的個體工商戶提供金融支持，靈活調整還款方式和還款安排，經金融機構根據疫情期間相關要求認定后，可不作為逾期記錄報送；已經報送的，按征信糾錯程序予以調整，暢通征信權益保護綠色通道。（責任單位：中國人民銀行清遠市分行、國家金融監督管理總局清遠監管分局等按職責分工負責）

　　（十）便利外匯業務線上辦理。鼓勵符合條件的銀行，憑線上電子訂單等交易電子信息，為開展貿易新業態的個體工商戶提供結售匯及相關資金收付便利化服務，支持個體工商戶參與國際貿易，積極“走出去”。（責任單位：中國人民銀行清遠市分行等按職責分工負責）

　　三、減輕個體工商戶稅費負擔

　　（十一）大力落實增值稅期末留抵退稅政策。對“制造業”“科學研究和技術服務業”“電力、熱力、燃氣及水生產和供應業”“軟件和信息技術服務業”“生態保護和環境治理業”“交通運輸、倉儲和郵政業”“批發和零售業”“農、林、牧、漁業”“住宿和餐飲業”“居民服務、修理和其他服務業”“教育”“衛生和社會工作”和“文化、體育和娛樂業”等13個重點行業及其他行業符合退稅條件的個體工商戶，繼續大力落實留抵退稅政策。執行期限按國家統一規定執行。（責任單位：市稅務局等按職責分工負責）

　　（十二）符合條件的增值稅小規模納稅人減免增值稅政策。屬于小規模納稅人的個體工商戶發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。屬于小規模納稅人的個體工商戶適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。執行期限為2023年1月1日至2023年12月31日。（責任單位：市稅務局等按職責分工負責）

　　（十三）持續落實其他增值稅相關稅收優惠政策。個體工商戶銷售自產農產品，從事蔬菜、部分鮮活肉蛋產品批發、零售，銷售農藥、農膜、農機等農業生產資料，從事圖書批發、零售，轉讓著作權，銷售自建自用住房，從事金融商品轉讓業務等，可以按規定享受免征增值稅優惠政策。執行期限按國家統一規定執行。（責任單位：市稅務局等按職責分工負責）

　　（十四）實施契稅優惠政策。個體工商戶的經營者將其個人名下的房屋、土地權屬轉移至個體工商戶名下，或個體工商戶將其名下的房屋、土地權屬轉回原經營者個人名下，免征契稅。（責任單位：市自然資源局、市稅務局等按職責分工負責）

　　（十五）頂格實施“六稅兩費”減免政策。將個體工商戶納入資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加等“六稅兩費”減免政策適用主體范圍，并在國家規定減免幅度內按照頂格50%幅度減征。執行期限至2024年12月31日。深化數據分析篩選，用好“清單+機制+指引”方法，實現政策精準識別、精準推送、精準落實，推動個體工商戶稅收優惠政策直達快享。（責任單位：市稅務局等按職責分工負責）

　　（十六）頂格實施重點群體稅收減免政策。脫貧人口、在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上的人員、零就業家庭和享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員、畢業年度內高校畢業生，從事個體經營的，自辦理個體工商戶登記當月起，在3年（36個月）內按每戶每年14400元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。執行期限至2025年12月31日。〔責任單位：市人力資源社會保障局、市農業農村局（市鄉村振興局）、市稅務局等按職責分工負責〕

　　四、優化個體工商戶營商環境

　　（十七）支持個體工商戶直接變更經營者。個體工商戶變更經營者的，可以直接向市場主體登記機關申請變更登記，允許延續原成立時間、字號等。市場監管、稅務等部門要為個體工商戶辦理登記注冊、結清稅款等提供便利，對符合條件的個體工商戶變更經營者，即時辦結變更程序。涉及有關行政許可的，行政許可部門要簡化手續、優化審批、提高效率，為個體工商戶提供便捷高效的政務服務。市場監管部門對個體工商戶變更經營者后需申請辦理食品經營許可證、食品生產許可證、特種設備使用登記等業務的，及時受理、審批。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局、市稅務局等按職責分工負責〕

　　（十八）抓好港、澳、臺居民申辦個體工商戶政策落實。為港澳居民申請設立個體工商戶提供便利，落實擴大開放港澳居民申辦個體工商戶的行業領域至135個。臺灣居民申辦個體工商戶經營范圍參照港澳居民個體工商戶在內地開放行業執行，并適用服務貿易創新發展試點地區開放行業清單。（責任單位：市委臺港澳辦、市商務局、市市場監管局等按職責分工落實）

　　（十九）推進個體工商戶市場監管領域信用監管。完善個體工商戶信用信息公示、經營異常狀態管理等制度，做好個體工商戶年報改革工作，實施個體工商戶失信信息梯度性信用修復和公示，鼓勵個體工商戶通過網上辦理信用修復。推進市場監管領域“雙隨機＋信用”抽查，根據信用風險等級實施差異化監管，對信用水平高、風險水平低的個體工商戶，減少抽查比例和頻次。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局等按職責分工負責〕

　　（二十）營造公平有序的市場環境。各地各部門在制定相關政策措施時，不得違反規定在資質許可、項目申報、政府采購、招標投標等方面對個體工商戶制定或者實施歧視性政策措施。發揮清遠市公平競爭審查工作部門間聯席會議作用，全面落實公平競爭審查制度，開展重點部門重點領域政策文件公平競爭專項抽查，破除地方保護和市場分割，保障個體工商戶一視同仁享受政策支持。加強重點領域收費監督檢查，嚴肅查處不落實涉及個體工商戶的收費優惠減免政策等違規收費問題，堅決制止各種加重個體工商戶負擔的行為，依法查處平臺經濟領域壟斷和不正當競爭行為。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局等按職責分工負責〕

　　五、拓展個體工商戶發展空間

　　（二十一）持續加大“個轉企”支持力度。鼓勵各地結合實際出臺相關獎勵和補貼優惠政策，支持個體工商戶轉型升級為企業。個體工商戶轉型為企業的，應當結清依法應繳納的稅款等，對原有債權債務作出妥善處理，由登記機關一并辦理轉型后的企業設立登記和原個體工商戶注銷登記，核發企業營業執照。允許“個轉企”企業依法繼續使用原字號并保留行業特點。支持個體工商戶將擁有的專利權、商標權等權益保護轉移至“個轉企”企業名下，向個體工商戶宣貫知識產權政策法規。個體工商戶轉型升級為企業，符合相關條件的，可按規定享受各項稅收優惠政策。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局、市稅務局等按職責分工負責〕

　　（二十二）支持發展線上經營模式。支持個體工商戶提升網絡營銷能力，積極應用直播電商、社區電商、社交電商等模式，開展多元化電子商務促消費活動，實現線上線下經營融合發展。高質量推動農村電商行業發展，帶動和擴大個體工商戶銷售渠道。鼓勵互聯網平臺企業為個體工商戶開辟綠色通道，放寬入駐條件，幫助入駐個體工商戶開展數字化運營服務培訓，提升網上經營水平。鼓勵平臺對個體工商戶給予流量扶持，開展免費技術培訓服務，簡化線上運營規則，降低個體工商戶線上經營成本。進一步加強對電子商務平臺經濟監管，持續引導電商平臺企業合規經營，按照質價相符、公平合理的原則確定支付結算、平臺傭金等服務費用。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局、市商務局等按職責分工負責〕

　　（二十三）提升質量管理水平。開展質量提升行動，聚焦個體工商戶質量管理需求，深入開展質量基礎設施助力紓困中小微企業和個體工商戶專項行動，綜合運用計量、標準、檢驗檢測認證等質量基礎設施要素資源，優化完善質量基礎設施線上線下融合服務模式，把個體工商戶納入質量基礎設施“一站式”服務、“計量服務中小企業行”、質量技術幫扶“提質強企”活動服務范圍，為個體工商戶提升質量管理能力、質量競爭力提供免費專家咨詢和幫扶服務。（責任單位：市市場監管局）

　　（二十四）提高知識產權能力。加強商標業務清遠受理窗口及遠程服務站建設，就地就近為個體工商戶提供商標、專利、地理標志等服務。加大對個體工商戶的字號、商標、專利、商業秘密等權利的保護力度，加強知識產權維權援助，嚴厲打擊侵犯知識產權違法違規行為，鼓勵和支持個體工商戶提高知識產權的創造、保護和運用能力。開展出口產品知識產權風險排查和跨境電商海外知識產權風險監測，提供海外知識產權糾紛應對指導和培訓公益服務。（責任單位：市市場監管局）

　　（二十五）加強標準化服務。加大對國家標準、行業標準、地方標準的宣傳解讀，幫助個體工商戶理解標準、應用標準。通過多種方式向個體工商戶宣傳標準化政策，普及標準化知識，推動樹立標準化理念，引導運用標準化手段提升質量水平。發揮標準化戰略專項資金的導向作用，大力支持鼓勵個體工商戶參與標準制修訂工作，對符合專項資金管理辦法的項目給予資助。（責任單位：市市場監管局）

　　六、加大對個體工商戶的服務供給

　　（二十六）開展職業技能培訓。支持職業院校、職業培訓機構對接個體工商戶發展需求，針對急需、緊缺的職業（工種）組織開展訂單式、定向式職業技能培訓，支持個體工商戶結合生產經營需要，自主選擇培訓項目，參加職業技能提升培訓和職業技能等級認定，對符合條件的按規定給予培訓補貼，從省技能提升行動資金中安排所需資金，幫助個體經營者提升素質和抗風險能力。（責任單位：市教育局、市財政局、市人力資源社會保障局等按職責分工負責）

　　（二十七）支持個體工商戶創新創業。開展各類創新創業賽事活動，配備創新創業導師，引入金融服務平臺，以“師帶徒”方式提供定制化服務，幫扶創新創業項目成功創業，對優秀創新創業項目加強后續跟蹤支持。鼓勵各地制定支持個體工商戶創新創業政策，依托雙創示范基地、眾創空間等，為個體工商戶提供工作空間、共享資源等低成本、便利化、高質量服務。（責任單位：市發展改革局、市科技局、市人力資源社會保障局等按職責分工負責）

　　（二十八）支持退役軍人創業。探索共建退役軍人創業孵化基地，積極招募退役軍人創業項目入駐，為退役軍人提供創業孵化服務。開展創業指導下基層活動，向退役軍人提供政策、法律、財務等咨詢指導，鼓勵退役軍人從事個體經營。落實對退役士兵、軍轉干部的創業就業稅收優惠政策，在國家規定時間內，自主就業退役士兵從事個體經營的，自辦理個體工商戶登記當月起，在3年（36個月）內以每戶每年14400元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅，執行期限至2023年12月31日。從事個體經營的軍隊轉業干部（必須持有師以上部隊頒發的轉業證件），自領取營業執照之日起，3年內免征應稅服務的增值稅和個人所得稅。（責任單位：市人力資源社會保障局、市退役軍人事務局、市稅務局等按職責分工負責）

　　（二十九）提供公益性法律服務。依托市民營企業律師服務團、“千所聯千會”等服務平臺，常態化為個體工商戶等非公經濟組織開展“法治體檢”、普法宣傳等活動。鼓勵和引導法律服務機構為需要維權救濟的個體工商戶提供法律咨詢、公證、調解、仲裁等法律服務，對符合經濟困難條件的個體工商戶提供法律援助。免費為需要維權救濟的個體工商戶提供公證法律咨詢服務，對符合法律援助條件的個體工商戶減免公證費。加強個體工商戶矛盾糾紛排查化解工作，及早發現隱患苗頭和介入調處。（責任單位：市司法局、市工商聯等按職責分工負責）

　　（三十）加強個體工商戶發展狀況監測分析。加強個體私營企業黨建工作，發揮個體勞動者私營企業協會橋梁紐帶作用，落實個體工商戶發展工作聯系點工作，暢通個體工商戶反映問題、政策訴求渠道，跟蹤個體工商戶經營形勢變化，做好活躍度、經營狀況和相關優惠政策享受情況調查，動態掌握個體工商戶發展需求和生產經營困難問題，為研究完善個體工商戶扶持政策提供決策參考。〔責任單位：各縣（市、區）人民政府，市市場監管局等按職責分工負責〕

　　（三十一）加快構建公共服務平臺體系。加大“清企通”為企服務平臺建設，歸集發布有關扶持工商戶發展的優惠政策、用工招聘、創業培訓、金融支持等信息。進一步健全市場主體訴求工單辦理工作機制，強化市場主體訴求服務時效和質量，做好12345熱線平臺與“粵商通”市場主體訴求響應平臺的數據對接及工單承辦，推進高頻服務事項“應進必進”，及時響應個體工商戶訴求。暢通投訴、舉報途徑，確保及時接收并有效處置12315、12345及其他渠道投訴舉報信息，及時依法查處侵害個體工商戶合法權益的行為。（責任單位：市工業和信息化局、市市場監管局、市政務服務數據管理局、市個體私營企業協會等按職責分工負責）

　　各縣（市、區）要建立扶持個體工商戶發展部門間聯席會議制度，充分發揮聯席會議作用，研究并推進實施促進個體工商戶發展的重大政策措施，統籌協調促進個體工商戶發展工作中的重大事項。各地各部門要結合工作實際，細化落實培育扶持個體工商戶發展的政策措施，對個體工商戶實施分型分類培育和精準幫扶；利用多種渠道開展政策解讀宣講，提高政策知曉度；加強政策執行跟蹤檢查督導，及時掌握工作進展，推動各項措施落實到“最后一公里”。

　　本文件自印發之日起實施，各項政策措施除有明確規定時限或國家另有規定以外，按照《廣東省培育扶持個體工商戶若干措施》有效期執行。

清遠市人民政府辦公室    

2023年9月19日