2021年8月30日，市第七屆人民代表大會常務委員會第五十三次會議聽取和審議了《關于清遠市2020年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據《廣東審計機關加強審計整改監督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號）的規定，經市人民政府委托，現將清遠市2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題截至2021年11月底的階段性整改情況報告如下：

　　一、整改工作總體推進情況

　　市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，中共清遠市委黨的建設工作領導小組印發《清遠市2020年度績效考核方案》，將審計反饋問題整改情況納入考核指標，有力推動審計整改落實；市領導對審計工作作出指示，要求壓實被審計單位整改主體責任，強化審計機關督促檢查責任，推進審計監督與紀檢監察監督、人大監督、司法監督、黨委和政府督察協調配合，形成更有效的審計整改合力，共同促進審計查出問題整改落實到位，并將審計查出問題整改情況納入市政府常務會議內容，強化監督力量貫通；市審計局組織開展審計整改跟蹤檢查，建立整改臺賬，實行“對賬銷號”。從整改情況看，有關地區、部門和單位對審計指出的問題能積極整改、舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度和追責問責緊密結合，提升了整改效能。

　　據統計，2020年度審計工作報告涉及問題共226個（其中移送處理問題16個)，截至2021年11月底，已整改到位122個（其中移送處理問題已辦結5個），承諾今后改正48個，整改完成率75.22%。按審計要求已清繳入庫10.67億元、上繳各級財政資金886.11萬元、歸還原渠道資金1.47億元、規范賬目管理資金4011.37萬元、促進落實和撥付項目資金6.23億元，按照審計建議完善各項制度規范10項。對于未能完成整改的56個問題，有關地區、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進力度。

　　二、審計工作報告反映主要問題的整改情況

　　（一)財政管理審計發現問題整改情況

　　      1.市級財政管理及決算草案審計方面。應整改問題9個，已整改到位6個。

　　（1）預算編制不夠完整、不夠細化方面。市財政局承諾今后改正，將按照上級預算一體化規范要求，依托數字財政系統，編制好年初預算，在年初預算中全面反映部門的各項資金的收支情況，按科目細化并足額編入部門預算，提高年初預算的準確性。

　　（2）部分上級轉移支付分解下達不及時的問題。市財政局承諾以后整改，以后將加強對資金主管部門的督促，做好分解下達的工作。

　　（ 3）非稅收入管理不規范方面。截至2021年4月，市財政局、高新區財政局已將欠繳的5.5億元財政收入全部上繳國庫。

　　（4）部分項目支出預算執行不嚴格方面。市直上級轉移支付資金9887.67萬元目前已支付使用5119.28萬元。高新區年初預算安排的產學研合作專項經費、精準扶貧幫扶經費等24個項目預算執行率低于30%的問題，承諾今后依托數字財政系統，編制好年初預算，提高年初預算的準確性。

　　（5）部分財政存量資金盤活不到位的問題。市財政結合暫付款消化的進度和要求，1008.97萬元存量資金目前已經消化887.92萬元，計劃在12月份處理完畢。

　　     2.部門預算執行全覆蓋審計方面。應整改問題20個，已整改到位18個。

　　（1）預算管理存在薄弱環節方面。相關部門單位承諾將科學合理編制部門預算，嚴格落實預算管理，恪守無預算不安排、超預算不支出的原則。

　　（2）資金管理不規范方面。市政務服務中心、市教育局等6個單位承諾將按照審計意見要求，加強對專項經費管理，嚴格按照規定支出用途使用資金，確保專款專用，不再出現違規占用專項經費的情況。市土儲局對于超進度撥付征地和拆遷補償款的問題，正在加快推進征地補償，預計2021年12月底前完成整改。

　　（3）政府采購管理不規范方面。相關單位和部門承諾今后嚴格按照規定進行采購，并對政府采購合同及時公開。

　　（4）部分部門單位公務車、公務卡使用管理不到位方面。相關單位和部門承諾今后將嚴格辦理用車手續，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。

　　      3.縣級及鎮（街）財政管理審計方面。應整改問題58個，46個已整改到位，12個問題正在持續推進整改。

　　（1）縣級財政管理審計情況方面。清城區和連山壯族瑤族自治縣承諾今后將細化預算，提高預算前瞻性。清城區政府已將2432萬元非稅收入上繳國庫，佛岡縣、連山壯族瑤族自治縣政府已分別將4.62億元、2580.65萬元非稅收入上繳國庫，其余應繳部分正在逐步落實。連山壯族瑤族自治縣政府針對預算安排的資金5900.21萬元閑置未使用問題已制定整改措施。佛岡縣政府針對未消化的預撥經費掛賬9.07億元已制定逐步消化計劃，預計2025年底前完成整改；連南瑤族自治縣政府通過修訂并印發《中共連南瑤族自治縣委常委會關于“三重一大”事項議事決策制度》，加強對違規占用上級專項資金整改，目前共收回2018年及以前年度財政存量資金1.38億元；清城區、連山壯族瑤族自治縣政府均計劃采取措施盡快消化財政掛賬。

　　（2）鎮級財政管理審計方面。佛岡縣高崗鎮等4個鎮（鄉）已將土地承包經營權租金等非稅收入467.86萬元上繳財政。清新區山塘鎮等5個鎮（鄉）已承諾今后嚴格按照相關規定，杜絕超范圍和限額使用現金。連山壯族瑤族自治縣小三江鎮等5個鎮（鄉）承諾將加強公務接待管理，不再出現無公函接待問題。連州市瑤安瑤族鄉等3個鄉（鎮）超范圍、超標準發放的下鄉及值班等補貼28.84萬元均已退回。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

　　     1.促進就業優先政策落實方面。應整改問題1個，已整改到位。“粵菜師傅”工程優惠保障政策正在得到逐步落實。

　　      2.優化營商環境政策落實方面。應整改問題4個，已全部整改到位。其中英德市政府已全額撥付881.46萬元，用于創業擔保貸款貼息和工業企業技術改造縣級配套獎補獎金。

　　      3.現代農業產業園建設推進政策落實方面。應整改問題3個，已全部整改到位。其中陽山縣絲苗米產業園及佛岡縣水果產業園項目已加快整體建設進度，提高省級財政資金使用率。

　　     4.技工培養政策落實方面。應整改問題4個，已整改到位2個。未完成整改的問題中，對于2所技工院校122名專任教師任職資格不達標的問題，相關院校正通過解聘、轉崗、組織考取相應職業資格證書等方式進行整改。

　　 （三）脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、污染防治攻堅戰審計整改情況

　　    1.精準扶貧精準脫貧攻堅戰方面。應整改問題8個，已全部整改到位。全市各級黨委政府認真貫徹落實中央和省脫貧攻堅的決策部署，截至2020年底，全市12.43萬建檔立卡貧困人口和261個相對貧困村全部達到脫貧出列標準。

　　    2.鄉村振興相關政策及資金方面。應整改問題9個，已整改到位7個。清新區24個項目存在高標準農田建設管理不到位的問題已完成整改，5座新建鎮級生活污水處理設施項目已全部建成；針對有1478個農村污水池未被管護的問題，市生態環境局清新分局會同區農業農村局聯合印發《關于進一步做好農村生活污水處理設施相關工作的通知》，要求各鎮加強農村生活污水處理系統及管網建設質量管理、監督管理、運營及維護管理，目前，各鎮已建立2021年農村生活污水處理設施運維管護清單，并將投入使用處理設施全部納入管護清單，有計劃地開展運維管護工作。

　　 （四）重點民生項目和專項資金審計整改情況

　　   1.清遠市社會保險基金管理使用方面。應整改問題17個，已整改到位15個。

　　（1）基本養老保險基金方面。對于違規放寬一次性補繳養老保險費年限起始時間，涉及金額205.25萬元的問題，清遠從2020年9月開始已嚴格按照省文件規定經辦相關補繳業務，同時在系統設限，控制補繳一次性繳費年限起始時間。對于未執行女性靈活就業人員55歲退休規定導致社保基金損失的問題，市政府已作出對市社會保險基金管理局在全市人社系統予以通報批評，責令市人力資源社會保障局加強對社保經辦機構的監管指導，并聽取市社會保險基金管理局領導班子的深刻檢討，責令市社會保險基金管理局對有關人員調整工作崗位的處理決定。從2019年3月起，清遠已嚴格按照《廣東省人力資源和社會保障廳關于企業職工基本養老保險參保人員領取基本養老金資格認定的辦法》的規定執行。

　　（2）基本醫療保險基金方面。市醫療保障局已將醫保基金收入456.29萬元上繳財政。關于部分定點醫療機構存在超標準收費、重復收費等行為，目前已追回全部違規金額209.83萬元。一是責令涉事醫療機構嚴格執行《清遠市公立醫療機構基本醫療服務項目價格》的相關規定，加強價格復核管理確保正確收費；二是對醫保及收費相關人員組織深入學習，防止出現理解偏差，加強醫生護士錄入醫囑的相關培訓工作；三是督促醫療機構完善信息化管理，確保正確收費，對信息系統設置收費限制功能，對《清遠市公立醫療機構基本醫療服務項目價格》規定相互排斥項目、限定每天收費數量(金額)項目等進行醫囑錄入時出現彈框提醒。

　　     2.保障性安居工程審計方面。應整改問題10個，已整改到位5個。關于保障性安居工程資金閑置超過1年未安排使用的問題，相關縣（區）已通過推動項目建設和收回盤活等方式促進8003.41萬元資金使用。

　　     3.重大城市生活垃圾處理設施建設管理運營方面。應整改問題4個，已整改到位1個。清城區等4個縣（市、區）的4座生活垃圾填埋場正在進行無害化評級。

　　 （五）績效審計整改情況

　　     1.全面預算績效管理審計方面。應整改問題3個，已全部整改到位。市文廣旅體局制定下發了《清遠市文化廣電旅游體育局專項資金績效目標評價管理辦法》，在分配省運會體育館建設和改造項目資金時，已督促各資金使用單位對資金使用確定了績效目標，開展績效自評。高新區財政局制定并印發《關于開展2019年和2020年財政支出績效自評工作的通知》，要求各部門對2019年和2020年涉及50萬元以上專項資金項目開展績效自評，對涉及100萬元以上專項資金項目委托第三方公司進行績效評價，已于9月中旬出具評估報告。

　　     2.新增財政直達資金績效審計方面。應整改問題14個，已全部整改到位。截至2021年4月底，審計推動市本級和各縣（市、區）10個進展緩慢項目加快推進，促進1.73億元新增財政資金及時發揮效益。

　　     3.公共投資項目績效審計方面。應整改問題11個，已整改到位9個。

　　（1）工程基本建設程序方面。相關單位已辦理施工許可證、建設工程規劃許可證。

　　（2）工程概（預）算編制審核方面。2個已開工項目已編制項目預算，正在組織送審預算文件。

　　（3）工程建設管理及其他方面。南岸綠道工程結算審查多計工程款的問題，市代建局已發函給施工單位要求據實結算。部分項目工程未按施工技術標準施工導致排水管安裝錯誤的問題，施工單位已按圖紙重新安裝；施工質量缺陷問題，經設計單位復核，所述部位承載力滿足結構安全要求，沒有造成損失，建管辦也承諾在后續各單體施工中，將嚴格要求施工單位對作業工人做好交底，監督按圖按規范施工，同時要求監理單位監督管理檢查到位，杜絕類似情況再次發生。

　　     4.市本級“十件民生實事”績效審計方面。應整改問題2個，已整改到位1個。北江南岸公園8公里碧道已于2021年10月1日開放使用,學前教育公辦學位供給任務已進入收尾階段。

　　 （六）國有資產和國有資源審計整改情況

　　     1.市屬國有企業資產審計方面。應整改問題7個，已整改到位3個。

　　會計信息不真實，未按規定計提固定資產折舊、無形資產攤銷，涉及金額2777.02萬元的問題，市糧食儲備庫已于2021年9月16日發文市發展改革局請示修改《清遠市市級儲備糧包干輪換實施方案》，后續將按規定重新計提折舊并跟進落實無形資產核算及攤銷工作。

　　     2.市級行政事業性國有資產審計方面。應整改問題5個，已整改到位3個。

　　未履行審批手續擅自報廢固定資產，涉及金額274.68萬元的問題，市中心血站還沒有作出具體整改回應。市金融工作局、市林業局等25個單位承諾將加強國有資產使用管理，對應報廢資產及時辦理資產報廢手續。

　　     3.自然資源資產審計方面。應整改問題14個，已整改到位10個。

　　關于違規出讓未完成征收的土地問題，連南瑤族自治縣已完成相關土地征收工作，已在省土地市場動態監測系統錄入征地實施情況。對于違法占用基本農田1241.44畝、耕地62.77畝問題，3個縣政府正在采取措施分類進行整改，目前已立案查處159宗、已拆除7宗、完善手續3宗、復耕3宗。

　　  三、未完成整改問題的原因及下一步推進整改的措施

　　從各縣（市、區）、各部門報送的整改情況看，大部分地區和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因：一是部分地區政府財力比較薄弱；二是部分問題涉及的地區和部門在制度執行上存在約束剛性不足；三是部分問題客觀情況較復雜，整改難度較大，需要持續統籌推進整改。

　　（一)財政資金掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯問題，產生的原因涉及部分地區政績觀發展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分縣清理掛賬工作需要分階段推進解決。

　　（二）非法占用耕地和基本農田問題呈小而多的特點，情況比較復雜，處理難度較大，有關部門還應進一步加大違法占用耕地的巡查執法力度，將問題解決在源頭，切實加強對耕地的管理保護工作。

　　（三）推進全面預算績效管理改革方面，績效理念和方法還沒有全部融入預算管理之中，財政部門應加快建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算績效制度，真正實現預算績效全鏈條管理。

　　對未完成整改的審計查出問題，有關部門和縣（市、區）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是制定進一步整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是進一步強化主管部門監管責任，加強統籌協調，合力推進整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。市審計局將按照市委、市政府的部署要求進一步跟進相關問題的整改情況，加強督促檢查，促進全部審計查出問題整改到位。

　　(2021年12月28日經市七屆人大常委會第五十七次會議審議）