2019年8月22日，市第七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于清遠(yuǎn)市2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了具體審議意見。按照市人大常委會(huì)《關(guān)于印發(fā)市七屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議決議、審議意見和評(píng)議意見的通知》（清常〔2019〕21號(hào)）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問題截至2019年10月底的階段性整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映問題的總體整改情況
2018年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題共140條，其中已移送相關(guān)部門處理13條。市政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出重要批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，市審計(jì)局組織開展對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施整改的情況全過程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題能積極、及時(shí)開展整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年10月底，已完成整改73條、承諾今后整改29條、正在整改25條，按審計(jì)要求已清繳入庫5,813.46萬元、上繳各級(jí)財(cái)政資金11,502.26萬元、歸還原渠道資金5,494.1萬元、規(guī)范賬目管理資金249,823.62萬元、促進(jìn)落實(shí)和撥付項(xiàng)目資金300,352.29萬元，按照審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)范9項(xiàng)。對(duì)個(gè)別未能完成整改的問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。
二、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問題的階段性整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.市級(jí)財(cái)政管理方面
（1）關(guān)于“市財(cái)政局未及時(shí)將地方建筑物出讓款等非稅收入繳入國庫，造成少列2018年度預(yù)算收入1.2億元”的問題，截止2019年10月底，市財(cái)政局已清算上繳國庫3,200萬元，對(duì)剩余資金該局表示待清算后將盡快繳庫。
（2）關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)不完整，未編報(bào)2家市屬企業(yè)應(yīng)繳國有資本收益和以前年度國企改革資金產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，涉及金額805.87萬元”的問題，市財(cái)政局表示已發(fā)催繳函給相關(guān)單位，要求其整改上繳經(jīng)營利潤；同時(shí)鑒于國有企業(yè)改革與發(fā)展基金賬戶屬于代管賬戶，根據(jù)《清遠(yuǎn)市市屬國有企業(yè)改革與發(fā)展專項(xiàng)基金管理辦法》規(guī)定，暫不撤銷賬戶和清繳賬戶資金。
（3）關(guān)于“財(cái)政專戶存量資金未按規(guī)定及時(shí)清理和調(diào)入國庫，涉及金額935.23萬元”的問題，市財(cái)政局已清算218.6萬元，已支付591.54萬元，合計(jì)清理存量資金810.14萬元。
2.部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
（1）關(guān)于“英德市人民法院存在無預(yù)算、超預(yù)算支出的，涉及金額356.02萬元”的問題，英德市人民法院自2018年起已加強(qiáng)預(yù)算細(xì)化管理，提前編制好預(yù)算，明確預(yù)算年度要開展的工作實(shí)施項(xiàng)目，并厲行節(jié)約嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，不再出現(xiàn)超預(yù)算情況。
（2）關(guān)于“市教育局、市總工會(huì)在業(yè)務(wù)費(fèi)等其他科目列支因公出國（境）費(fèi)用13.44萬元”的問題，市教育局從2019年1月起，已按照行政單位會(huì)計(jì)收支科目進(jìn)行分類明細(xì)核算，“基本支出”和“項(xiàng)目支出”明細(xì)科目下按照“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”的款級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算；市總工會(huì)表示今后將進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作。
（3）關(guān)于“清遠(yuǎn)日?qǐng)?bào)社應(yīng)收賬款賬實(shí)不符，少計(jì)應(yīng)收賬款82.67萬元”的問題，清遠(yuǎn)日?qǐng)?bào)社已于款項(xiàng)回收后進(jìn)行了收入賬務(wù)處理。
3.縣級(jí)財(cái)政管理方面
（1）關(guān)于“決算反映不真實(shí)方面”的問題：①英德市已清繳入庫政府性基金收入1,803.32萬元，并對(duì)涉及少列一般公共預(yù)算支出3.5億元的資金在2018年形成實(shí)際支出；②連州市于2018年已消化財(cái)政赤字47,119萬元，剩余掛賬待財(cái)力好轉(zhuǎn)時(shí)再逐年消化，并表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，按照收支平衡的原則，科學(xué)合理編制預(yù)算。
（2）關(guān)于“財(cái)政收入征繳管理方面”的問題，①英德市已追回相關(guān)單位欠繳的非稅收入共計(jì)6,723.01萬元，并對(duì)應(yīng)繳未繳地價(jià)款4萬元的單位下發(fā)《催繳土地出讓價(jià)款通知書》。②英德市對(duì)違規(guī)制定的非稅收入優(yōu)惠政策已不再執(zhí)行；連州市表示2019年3月已印發(fā)《連州市市區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的通知（連府辦函〔2019〕11號(hào)），調(diào)整后的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按4%征收。③英德市土地儲(chǔ)備局已補(bǔ)繳788萬元非稅收入，英德市財(cái)政局將對(duì)剩余13個(gè)欠繳非稅收入的預(yù)算單位進(jìn)行大力追收，確保非稅收入應(yīng)收盡收。④截至2019年6月底，連州市公資管理中心、連州市嘉潤公司已將國有資產(chǎn)收益共計(jì)2,091.21萬元補(bǔ)繳連州市財(cái)政。
（3）關(guān)于“財(cái)政資金管理使用方面”的問題，①英德市國資辦已全額歸還違規(guī)出借的款項(xiàng)4,200萬元。②連州市已將閑置的省級(jí)產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效資金全部調(diào)整用于九陂園區(qū)中小微企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展基地建設(shè)項(xiàng)目與道路景觀提升建設(shè)項(xiàng)目。截至2019年10月底，已支付1.14億元，剩余資金連州市將會(huì)督促工業(yè)園管委會(huì)盡快撥付使用。③九龍鎮(zhèn)政府已全額歸墊占用資金82.34萬元，并表示今后將確保專項(xiàng)資金專款專用，不擠占挪用。
4.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理方面
（1）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面：①關(guān)于“有6個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定將社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)等非稅收入上繳財(cái)政，涉及金額2,198.05萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、石牯塘鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)、石角鎮(zhèn)已上繳非稅收入共1,886.24萬元；
②關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)公款私存370.84萬元”的問題，石牯塘鎮(zhèn)各個(gè)村民小組已開設(shè)經(jīng)濟(jì)合作社賬戶，用于管理各項(xiàng)集體資金，確保專款專用；對(duì)于石潭鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)已移送相關(guān)紀(jì)委部門，石潭鎮(zhèn)移送事項(xiàng)尚未辦結(jié)，三排鎮(zhèn)已對(duì)3名干部進(jìn)行誡勉談話，1名干部立案查處中。
③關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)違反規(guī)定收取費(fèi)用1,379.14萬元”的問題，對(duì)于大灣鎮(zhèn)已移送英德市發(fā)展和改革局處理。該局回復(fù)對(duì)大灣鎮(zhèn)政府不予立案處理，責(zé)令該鎮(zhèn)政府整改，并寫書面檢討書；對(duì)于西江鎮(zhèn)已移送連州市發(fā)展和改革局處理，該局回復(fù)收取“過磅費(fèi)”的行為主體不是西江鎮(zhèn)政府,而是連州市非金屬礦礦業(yè)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)按協(xié)議將收取的過磅費(fèi)劃撥給西江鎮(zhèn)政府。因此西江鎮(zhèn)政府收到的150.67萬元過磅費(fèi)不屬于具體收費(fèi)行為，屬于單位之間合同約定。
④關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)以白頭單入賬，涉及金額377.41萬元”的問題，大灣鎮(zhèn)已補(bǔ)回部分支出發(fā)票共72.86萬元；石潭鎮(zhèn)、豐陽鎮(zhèn)表示今后將嚴(yán)格財(cái)務(wù)把關(guān)，加強(qiáng)票據(jù)管理。
（2）執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定等政策方面：①關(guān)于“有6個(gè)鎮(zhèn)及其村委違規(guī)發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼108.56萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)已全額收回違規(guī)發(fā)放的獎(jiǎng)金補(bǔ)貼共10.04萬元，同時(shí)英紅鎮(zhèn)印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、年終獎(jiǎng)金的緊急通知》；大灣鎮(zhèn)、石角鎮(zhèn)已部分收回違規(guī)發(fā)放的獎(jiǎng)金補(bǔ)貼共5.41萬元；石潭鎮(zhèn)已全額收回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)貼2.35萬元，雷坑村委會(huì)已收回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼10.85萬元，對(duì)剩余未收回的3.02萬元石潭鎮(zhèn)政府已發(fā)出追繳通知書；西江鎮(zhèn)重新制定了村委會(huì)和村民小組財(cái)務(wù)管理制度，通過預(yù)留財(cái)政所工作人員印鑒、全面取消網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度等方式加強(qiáng)了對(duì)村委會(huì)和村民小組的財(cái)務(wù)監(jiān)管。
②關(guān)于“有4個(gè)鎮(zhèn)在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)共164.31萬元”的問題，西江鎮(zhèn)已全額調(diào)整賬務(wù)，涉及金額3.61萬元；英紅鎮(zhèn)、石牯塘鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)表示今后將規(guī)范會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目。
③關(guān)于“石潭鎮(zhèn)向所屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁公務(wù)用車等費(fèi)用76萬元”的問題，石潭鎮(zhèn)已將轉(zhuǎn)移結(jié)余資金25.97萬元元轉(zhuǎn)回鎮(zhèn)政府基本戶。
④關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)37次接待沒有公函、邀請(qǐng)函或接待清單等，涉及金額41.96萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)各自修訂了《英紅鎮(zhèn)公務(wù)接待管理制度》、《石潭鎮(zhèn)人民政府財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》，上述兩鎮(zhèn)及西江鎮(zhèn)均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，完善接待審批、報(bào)銷手續(xù)，無公函的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待。
（3）項(xiàng)目建設(shè)管理方面：①關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)19個(gè)建設(shè)項(xiàng)目存在未履行用地、環(huán)評(píng)、施工等審批手續(xù)，涉及投資額1.72億元”的問題，三排鎮(zhèn)已按規(guī)定完善了5個(gè)建設(shè)工程的相關(guān)審批手續(xù)，表示今后將嚴(yán)格履行建設(shè)項(xiàng)目的前期審批程序；英紅鎮(zhèn)和石潭鎮(zhèn)各自修改（訂）了《英紅鎮(zhèn)投資建設(shè)項(xiàng)目暫行管理辦法》、《石潭鎮(zhèn)人民政府財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》，規(guī)范了工程項(xiàng)目建設(shè)管理和資金撥付流程。
②關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)9個(gè)工程項(xiàng)目或服務(wù)外包項(xiàng)目未履行公開招投標(biāo)程序，涉及金額2,504.37萬元”的問題，對(duì)石牯塘鎮(zhèn)已移送英德市財(cái)政局處理。該局已對(duì)石牯塘鎮(zhèn)人民政府發(fā)出政府采購行政處罰決定書（英財(cái)采罰〔2018〕3號(hào)）；對(duì)石潭鎮(zhèn)已移送清遠(yuǎn)市國土資源局清新分局處理，該局回復(fù)因招投標(biāo)不屬其職責(zé)，不適宜作出查處處理。對(duì)石角鎮(zhèn)已移送清遠(yuǎn)市清城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局處理。該局回復(fù)對(duì)于項(xiàng)目是否要公開招標(biāo)，應(yīng)先由項(xiàng)目審批部門出具核準(zhǔn)意見，如屬于公開招標(biāo)再由該局依法執(zhí)行處理。 ③關(guān)于“有5個(gè)鎮(zhèn)30個(gè)工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算造價(jià)未經(jīng)審核，涉及金額1,080.36萬元”的問題，石牯塘鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)、豐陽鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)均表示今后將按照《廣東省財(cái)政性資金基本建設(shè)投資評(píng)審暫行辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工程預(yù)（結(jié)）算造價(jià)審核手續(xù)。
④關(guān)于“英紅鎮(zhèn)對(duì)“奧園心花小鎮(zhèn)”開發(fā)項(xiàng)目監(jiān)管不力，存在無證勘探開采地?zé)崴Y源”的問題，英紅鎮(zhèn)表示已要求國土所發(fā)出責(zé)令停止礦產(chǎn)資源違法行為通知書，同時(shí)上報(bào)英德市國土資源局執(zhí)法大隊(duì)進(jìn)行行政處理，并函告奧園項(xiàng)目建設(shè)方須依法依規(guī)開發(fā)建設(shè)，在項(xiàng)目未取得相關(guān)手續(xù)前不得開采地?zé)崴Y源。目前，該建設(shè)方已將地?zé)崴诜舛拢形窗l(fā)生實(shí)質(zhì)性的違法利用地下水資源。
（4）征地和資產(chǎn)管理方面：①關(guān)于“石潭鎮(zhèn)無用地審批手續(xù)違規(guī)征地745.69畝”的問題，石潭鎮(zhèn)已責(zé)令鎮(zhèn)國土所予以糾正，目前廣英水泥廠正按程序辦理相關(guān)手續(xù)，該廠表示未辦理好手續(xù)之前并未使用土地和開采礦山。
②關(guān)于“石牯塘鎮(zhèn)未經(jīng)招拍掛違規(guī)出讓土地1.65畝，涉及金額220萬元”的問題，已移送英德市國土資源局處理。該局回復(fù)已責(zé)令石牯塘鎮(zhèn)政府解除《石牯塘鎮(zhèn)政府城建開發(fā)建設(shè)合作協(xié)議書》，退回違規(guī)出讓土地1.65畝土地價(jià)款220萬，上述1.65畝土地經(jīng)依法完善土地征收和農(nóng)用地專用審批手續(xù)后，由英德市政府依法收回做儲(chǔ)備土地，按規(guī)定程序經(jīng)土地評(píng)估、土地會(huì)審集體決策并報(bào)市政府批準(zhǔn)后，移交市公共資源交易中心公開出讓，并將土地出讓價(jià)款全額繳入英德市財(cái)政。石牯塘鎮(zhèn)政府表示將在下一輪土地利用總體規(guī)劃修編時(shí)，將其1.65畝林地調(diào)整規(guī)劃，落實(shí)土地利用計(jì)劃指標(biāo)，組織用地報(bào)批材料卷宗，按程序報(bào)清遠(yuǎn)市自然資源局辦理農(nóng)用地專用審批手續(xù)。
③關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)存在房產(chǎn)未入賬或國有土地未納入資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理的問題，涉及5宗房產(chǎn)和33宗土地”的問題，大灣鎮(zhèn)表示將請(qǐng)有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)未入賬的4項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確認(rèn)價(jià)值后補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬；英紅鎮(zhèn)已對(duì)相關(guān)58,247畝國有土地進(jìn)行補(bǔ)登入賬，并上報(bào)錄入英德市公共資產(chǎn)管理系統(tǒng)；西江鎮(zhèn)已對(duì)未入賬價(jià)值310.03萬元的辦公樓進(jìn)行了入賬處理。
（二）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“全市取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)情況”方面的問題，①市交建公司表示《清遠(yuǎn)市交通建設(shè)開發(fā)公司改革及人員分流安置方案》（清國資〔2019〕141號(hào)）已經(jīng)市委、市政府同意，目前職工安置工作按部就班推行。②市公路事務(wù)中心表示今后將加大對(duì)養(yǎng)護(hù)機(jī)械的配備，逐步改變公路管養(yǎng)方式。③市國資委已于2018年10月向市政府報(bào)送關(guān)于《對(duì)市交通建設(shè)開發(fā)公司進(jìn)行資產(chǎn)清查核實(shí)專項(xiàng)審計(jì)》的請(qǐng)示，已收到市政府批復(fù)，現(xiàn)正啟動(dòng)審計(jì)程序。
（2）關(guān)于“信用擔(dān)保基金財(cái)務(wù)收支和管理運(yùn)行情況”方面的問題，①市基金辦已將滯留的利息、擔(dān)保費(fèi)收入和增值收益共13.8萬元全額上繳市財(cái)政。②市基金辦已與“政銀保”業(yè)務(wù)合作單位重新簽訂《業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，并在《政銀保業(yè)務(wù)三方合作協(xié)議》中增加對(duì)特色農(nóng)業(yè)擔(dān)保基金賠付最大限度金額的約束性條款。③鑒于“助保貸”貸款業(yè)務(wù)已全部到期結(jié)清，市基金辦已將政府助保金賬戶資金全部轉(zhuǎn)回基金基本賬戶。
2.精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“扶貧資金使用管理方面”的問題，①截至2019年11月，各有關(guān)縣（市、區(qū)）已撥付使用或收回統(tǒng)籌11.21億元，資金整改率98.05%，仍結(jié)余2,231.72萬元。我市充分發(fā)揮市、縣、鎮(zhèn)三級(jí)脫貧攻堅(jiān)指揮部的督促檢查作用，加大整改督辦力度，進(jìn)一步壓實(shí)各地各部門整改責(zé)任，同時(shí)市直業(yè)務(wù)主管部門不斷加大督查檢查力度，督促指導(dǎo)下級(jí)單位對(duì)標(biāo)對(duì)表抓好整改落實(shí)。各有關(guān)縣（市、區(qū))已將結(jié)余資金的類型和金額進(jìn)行歸類，列明資金暫無法提前統(tǒng)籌使用的客觀原因，制定資金使用計(jì)劃，明確整改完成時(shí)限，并采取有力措施切實(shí)加快資金撥付進(jìn)度。
②清新區(qū)、陽山縣有關(guān)部門已對(duì)涉及返撥單位相關(guān)資金支出用向進(jìn)行核實(shí)，表明資金已全部用于幫扶村的扶貧項(xiàng)目。為加強(qiáng)捐贈(zèng)資金的撥付管理:一是清新區(qū)從2016年度起，收到的捐贈(zèng)資金已嚴(yán)格按照《關(guān)于開展清遠(yuǎn)市清新區(qū)2016年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)的通知》相關(guān)規(guī)定，將募集對(duì)資金統(tǒng)籌用于精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作，不再返撥捐贈(zèng)單位；二是陽山縣按照《廣東省扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)管理辦法》要求，于2019年1月制定了《關(guān)于2018年度“6.30”資金安排的通知》，明確對(duì)有幫扶任務(wù)的單位、企業(yè)和個(gè)人的定向捐款，統(tǒng)一由縣慈善會(huì)將資金下?lián)艿礁鬣l(xiāng)鎮(zhèn)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)籌、監(jiān)督資金使用及項(xiàng)目實(shí)施。
③清新區(qū)對(duì)涉及資金1.63億元已全部下?lián)艿接行罗r(nóng)村建設(shè)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，并印發(fā)了省定貧困村創(chuàng)建社會(huì)主義新農(nóng)村示范村省級(jí)財(cái)政資金獎(jiǎng)補(bǔ)和使用監(jiān)管辦法以及相關(guān)補(bǔ)充通知，對(duì)資金撥付流程、資金監(jiān)管作出具體規(guī)定。清新區(qū)委農(nóng)辦、扶貧辦每月定期向財(cái)政部門報(bào)送資金撥付、結(jié)余情況，加快資金撥付進(jìn)度。英德市6.35億元、連州市2.66億元和陽山縣2.07億元均已按規(guī)定全部下?lián)艿接行罗r(nóng)村建設(shè)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，并取消了新農(nóng)村建設(shè)資金共管賬戶，上述資金已重新納入財(cái)政管理。
④清新區(qū)龍頸鎮(zhèn)已對(duì)石崇、西潭、河洞、南星四個(gè)貧困村對(duì)扶貧開發(fā)資金開設(shè)專項(xiàng)科目進(jìn)行核算；陽山縣黎埠鎮(zhèn)鳳山村、升平村、大龍村已設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。
⑤清遠(yuǎn)市、清新區(qū)、陽山縣3個(gè)慈善會(huì)已設(shè)立了專戶，對(duì)“扶貧濟(jì)困日”捐贈(zèng)資金實(shí)行專戶管理。
（2）關(guān)于“三保障”惠民政策落實(shí)方面的問題，①一是對(duì)87名未足額發(fā)放教育補(bǔ)助的學(xué)生，已經(jīng)足額補(bǔ)發(fā)86人的補(bǔ)助13.2萬元，有1名學(xué)生2016年秋季學(xué)期未取得學(xué)籍，故不能享受該學(xué)期教育補(bǔ)助。二是對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放教育補(bǔ)助：已追回31名非建檔立卡學(xué)生領(lǐng)取的8.85萬元；有17名學(xué)生領(lǐng)取的2.55萬元是清城區(qū)對(duì)自行界定貧困戶發(fā)放的補(bǔ)助資金，資金來源于清城區(qū)財(cái)政（非財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金），已由清城區(qū)自行處理；有5人仍是建檔立卡學(xué)生，有18人已作自然減少處理，共計(jì)8.1萬元可不予追回；已追回39名已作終止幫扶處理學(xué)生領(lǐng)取的7.05萬元；清遠(yuǎn)市技師學(xué)院已追回3名非建檔立卡學(xué)生領(lǐng)取的1.5萬元；陽山縣人社局已追回3名省內(nèi)市外院校就讀但已作終止幫扶處理學(xué)生領(lǐng)取的0.63萬元；關(guān)于19名建檔立卡貧困戶學(xué)生超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的教育生活費(fèi)補(bǔ)助3.18萬元已全部追回。三是對(duì)于26名重復(fù)發(fā)放教育補(bǔ)助的學(xué)生，已追回14名學(xué)生領(lǐng)取的2.1萬元，另有12名學(xué)生已簽訂《教育補(bǔ)助抵扣確認(rèn)書》于2018年秋季學(xué)期抵扣1.8萬元。
②關(guān)于“129名無勞動(dòng)能力的建檔立卡人員應(yīng)納而未納入低保、五保等政策性兜底范圍”的問題，有110人已落實(shí)低保五保或生活保障金等兜底保障政策，3人調(diào)整為有勞動(dòng)能力貧困戶，10人已自然減少，2人已終止幫扶，4戶已作銷戶處理。
③關(guān)于“872名符合條件的建檔立卡貧困戶未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)”的問題，已有254人參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，有557人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有61人不符合養(yǎng)老參保條件，其中58人是在校學(xué)生、1人未滿16周歲、2人雙重戶口銷戶。
④230名建檔立卡貧困戶已有156人領(lǐng)取了養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，有61人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有13人已經(jīng)參加城鄉(xiāng)居保未領(lǐng)待遇，其中5人參加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳、2人未滿60歲、6人無戶籍無法辦理待遇申請(qǐng)。
（3）關(guān)于“預(yù)脫貧方面”的問題，一是107名預(yù)脫貧無勞動(dòng)能力的建檔立卡人員應(yīng)納而未納入低保、五保等政策性兜底的，有45人已落實(shí)低保，有13人已落實(shí)五保，有32人已落實(shí)基本生活保障金，有3人調(diào)整為有勞動(dòng)能力貧困戶，有4戶已作銷戶處理，有8人已作自然減少處理，有2人已作終止幫扶處理。二是預(yù)脫貧的872名貧困人口未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的，有254人參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，有557人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有61人不符合養(yǎng)老參保條件，其中58人是在校學(xué)生、1人未滿16周歲、2人雙重戶口銷戶。三是未落實(shí)安全住房的預(yù)脫貧人口，截至2019年3月，有36戶實(shí)際已有安全住房，有41戶已經(jīng)通過其他途徑解決安全住房，有4戶已死亡，有1戶為服刑人員不符合危房改造條件。四是符合危房改造政策的867戶危房改造計(jì)劃，并已全部竣工，補(bǔ)助資金亦撥付到戶。
（4）關(guān)于“新農(nóng)村建設(shè)方面”的問題，各有關(guān)縣（市、區(qū)）已撥付使用新農(nóng)村示范村建設(shè)資金17.5億元，資金使用率89.3%。目前全市仍結(jié)余2.1億元，其中清新區(qū)0.18億元、英德市1.92億元。清新區(qū)、英德市已明確資金使用計(jì)劃和整改完成時(shí)限，加快資金的撥付進(jìn)度。
3.自然資源資產(chǎn)管理和污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“未經(jīng)審批違規(guī)占用林地，涉及面積約4畝”的問題，已移送英德市國土資源局處理。據(jù)該局回復(fù)：石牯塘鎮(zhèn)政府將在下一輪土地利用總體規(guī)劃修編時(shí)，將其4.4畝林地調(diào)整規(guī)劃，落實(shí)土地利用計(jì)劃指標(biāo)，組織用地報(bào)批材料卷宗，按程序報(bào)清遠(yuǎn)市自然資源局辦理農(nóng)用地專用審批手續(xù)。
（2）關(guān)于“飲用水質(zhì)不達(dá)標(biāo)，抽查63份自來水廠和小型集中供水檢測(cè)報(bào)告發(fā)現(xiàn)，其中36份水質(zhì)檢測(cè)結(jié)果不達(dá)標(biāo)，占比57.14%。”的問題，英德市石牯塘鎮(zhèn)已對(duì)集中式飲用水水源進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)檢測(cè)后水質(zhì)達(dá)標(biāo)；分散式飲用水將根據(jù)英德市統(tǒng)籌村村通自來水工程推進(jìn)。
（3）關(guān)于“違法用地查處整治工作未能按期完成，截至2018年7月底仍有14宗違法用地未完成整治，涉及應(yīng)拆除建筑物5,986平方米、應(yīng)復(fù)耕土地14.66畝，應(yīng)復(fù)綠面積15.2畝”的問題，已移送英德市國土資源局處理，目前已立案查處。
（三）國家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面”的問題。
（1）清遠(yuǎn)市8個(gè)縣（市、區(qū)）已按規(guī)定部分完成發(fā)放2018年村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)合計(jì)1,989.07萬元。2018年清遠(yuǎn)市已招聘全科醫(yī)生104名，市衛(wèi)生健康局表示下一步將繼續(xù)通過招聘、選聘等方式完成全科醫(yī)生特設(shè)崗位任務(wù)，加快崗位經(jīng)費(fèi)的支出效率。
（2）清新區(qū)、連州市、陽山縣已于2019年3月補(bǔ)發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員2017年崗位津貼合計(jì)105.73萬元，經(jīng)補(bǔ)發(fā)后上述3個(gè)縣（市、區(qū)）2017年醫(yī)務(wù)人員崗位津貼已達(dá)每月人均800元的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。
（3）佛岡縣中醫(yī)院已于2018年12月取得整體搬遷建設(shè)工程的《建設(shè)工程施工許可證》，目前正在進(jìn)行基樁和地下車庫建設(shè)。
2.關(guān)于“支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面”的問題。
（1）清遠(yuǎn)市自然資源局一是已完成《清遠(yuǎn)市中心城區(qū)工業(yè)用地控制線劃定及管理辦法》項(xiàng)目財(cái)審工作。起草的項(xiàng)目任務(wù)書目前已完成基礎(chǔ)資料收集和初步方案編制，下一步準(zhǔn)備征求相關(guān)部門意見、公示和組織召開專家會(huì)工作。二是已制定《關(guān)于建立工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度及工業(yè)用地供需信息服務(wù)平臺(tái)的指導(dǎo)意見》（清自然資利用發(fā)〔2019〕24號(hào)），指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）自然資源主管部門結(jié)合地區(qū)實(shí)際情況及時(shí)建立工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度和工業(yè)用地供需信息服務(wù)平臺(tái)，并在工業(yè)用地出讓過程落實(shí)預(yù)申請(qǐng)和信息發(fā)布工作。
（2）連州市自然資源局表示目前已嚴(yán)格按照《中華人民共和國合同法》關(guān)于“誰委托誰付費(fèi)”的要求，對(duì)于土地出讓評(píng)估費(fèi)和采礦價(jià)款評(píng)估費(fèi)的支付采取先由該局墊付，再每半年向連州市政府匯總請(qǐng)款撥回墊支款。
（3）陽山縣水利局于2019年5月已向南陽供水有限公司發(fā)出《關(guān)于工業(yè)企業(yè)中工業(yè)用水與生活用水區(qū)分收費(fèi)的告知函》，責(zé)令該公司嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于調(diào)整縣城供水價(jià)格和實(shí)施居民階梯水價(jià)有關(guān)問題的通知》規(guī)定，區(qū)分企業(yè)的工業(yè)用水和生活用水，分表計(jì)量收取費(fèi)用。目前南陽供水有限公司已通知陽山縣相關(guān)企業(yè)申請(qǐng)報(bào)裝水表，嚴(yán)格執(zhí)行分表結(jié)算。
3.關(guān)于“‘放管服’改革和營商環(huán)境優(yōu)化方面”的問題。
（1）①清遠(yuǎn)市供水系統(tǒng)從多方面、多渠道提升辦事效率：清遠(yuǎn)市供水公司已分步推進(jìn)線上辦理渠道的開通，逐步實(shí)現(xiàn)供水全業(yè)務(wù)受理。同時(shí)將用水報(bào)裝（受理報(bào)裝到驗(yàn)收通水）時(shí)限壓縮至13個(gè)工作日，充分利用信息化平臺(tái)實(shí)現(xiàn)用水報(bào)裝業(yè)務(wù)工單流轉(zhuǎn)，提升辦事效率；陽山縣供水公司、清新區(qū)供水公司均表示簡化用水報(bào)裝流程，進(jìn)駐行政服務(wù)中心設(shè)立報(bào)裝窗口、設(shè)立多個(gè)片區(qū)營業(yè)廳、設(shè)立多條客服熱線，清新區(qū)供水公司還將開通網(wǎng)上報(bào)裝系統(tǒng)、微信公眾號(hào)水費(fèi)繳納、水費(fèi)賬單查詢等；連州市供水公司表示將開通微信公眾號(hào)，方便公眾查看服務(wù)指南、水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等信息，同時(shí)將用水報(bào)裝時(shí)限（受理報(bào)裝到接水方案設(shè)計(jì)）從13個(gè)工作日壓縮為7個(gè)工作日內(nèi)，維修保障承諾期限為4個(gè)小時(shí)內(nèi)；連南縣供水公司表示將升級(jí)微信公眾號(hào)、微信繳費(fèi)業(yè)務(wù)等系統(tǒng)軟件；連山縣供水公司表示將完善線上服務(wù)建設(shè)，開展上門服務(wù)或駐點(diǎn)講解報(bào)裝流程的服務(wù)，同時(shí)將用氣報(bào)裝服務(wù)接入政務(wù)服務(wù)平臺(tái)；②連州市新奧燃?xì)庥邢薰?/strong>表示將在行政服務(wù)中心新增服務(wù)窗口，可通過電話咨詢相關(guān)業(yè)務(wù)及報(bào)裝，實(shí)現(xiàn)線上繳費(fèi)。③清遠(yuǎn)市生態(tài)環(huán)境局已優(yōu)化審核環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照《排污許可管理辦法（試行）》有關(guān)要求，自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出是否準(zhǔn)予許可的決定。
（2）清遠(yuǎn)供水公司已取消對(duì)用水報(bào)裝違規(guī)設(shè)置的前置程序，修訂兩用水報(bào)裝宣傳資料，精簡用水報(bào)裝材料清單及簡化報(bào)裝流程；清新區(qū)供水公司表示正逐步取消收取企業(yè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告等復(fù)印件；連州市供水公司已取消工程規(guī)劃許可的前置審批，及時(shí)修改了辦事流程。
（3）一是清遠(yuǎn)市自然資源局表示已更正辦事流程圖并對(duì)相關(guān)公布事項(xiàng)進(jìn)行排查，現(xiàn)公布的流程圖環(huán)節(jié)與承諾辦結(jié)時(shí)限一致，同時(shí)已修訂《清遠(yuǎn)市自然資源局建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審會(huì)審辦法》。二是清遠(yuǎn)市生態(tài)環(huán)境局已按照《關(guān)于印發(fā)廣東省2019年政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化專項(xiàng)工作實(shí)施方案的通知》要求，將環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書和環(huán)境影響報(bào)告表分別設(shè)定為30個(gè)工作日和15個(gè)工作日的辦結(jié)時(shí)限，同時(shí)按照《排污許可管理辦法（試行）》要求，將排污許可證申領(lǐng)核發(fā)環(huán)節(jié)進(jìn)行了修正。
（四）公共投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度方面”的問題。
（1）截至2019年9月底，佛清從項(xiàng)目完成投資8.7億元（占本年度投資計(jì)劃66.92%），自開工累計(jì)完成投資26.39億元，完成概算總投資的23.74%；德建水庫項(xiàng)目累計(jì)完成投資2.6億元，占工程總投資的82%，計(jì)劃2019年底全面完成工程建設(shè)任務(wù)。
（2）省職教基地籌建辦表示于2019年8月1日前已完成3個(gè)學(xué)校校區(qū)首期主體建設(shè)并移交校方使用，目前已具備開學(xué)條件。
2.關(guān)于“建設(shè)資金籌集方面”的問題。截至2019年10月底，佛清從項(xiàng)目實(shí)際到位資金116.25億元，占總投資111.14億元的104.6%，其中項(xiàng)目投資資本金到位32.25億元、項(xiàng)目借款84億元。
3.關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問題。
（1）省職教基地籌建辦表示目前3個(gè)學(xué)校校區(qū)項(xiàng)目已按招投標(biāo)文件約定重新簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整工程復(fù)雜系數(shù)，監(jiān)理酬金最終以財(cái)政審核結(jié)果為準(zhǔn)。
省職教基地籌建辦表示已將科貿(mào)學(xué)院項(xiàng)目實(shí)際情況請(qǐng)示市政府，今后將嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定認(rèn)真開展項(xiàng)目建設(shè)工作。
對(duì)于建設(shè)學(xué)院、科貿(mào)學(xué)院相關(guān)問題已移送清遠(yuǎn)市住建局處理，目前該局已進(jìn)行立案查處。
4.關(guān)于“工程概算審查方面”的問題。清遠(yuǎn)市發(fā)改局表示已按照EPC總承包合同作為評(píng)審依據(jù)，修改了新的管理辦法，今后將根據(jù)新的管理辦法嚴(yán)格按EPC總承包合同規(guī)定評(píng)審概算。
5.關(guān)于“征地拆遷管理方面”的問題。
（1）截至2019年9月底，佛清從項(xiàng)目清遠(yuǎn)段完成土地征收4,508畝（完成率97.56%）、實(shí)際交地3,830畝（完成率74.39%）、累計(jì)拆遷補(bǔ)償119宗，廣州花都段完成土地征收1,817畝（完成率100%）、拆遷工作尚未完成；德建水庫項(xiàng)目完成征地任務(wù)80%、完成拆遷補(bǔ)償26%，計(jì)劃設(shè)立專戶管理征地拆遷補(bǔ)償款，通過法律途徑推進(jìn)征地拆遷和移民安置工作。
（2）一是清遠(yuǎn)市交通局表示佛清從項(xiàng)目已于2019年8月20日繳納了清遠(yuǎn)段被征地農(nóng)民社保費(fèi)4,503.62萬元，廣州段的被征地農(nóng)民社保費(fèi)預(yù)計(jì)6,400萬元，目前已留存資金，計(jì)劃在2019年11月份完成社保方案審定后進(jìn)行繳納。二是連南縣表示待德建水庫項(xiàng)目完成征地工作后將盡快落實(shí)被征地農(nóng)民社保政策。三是清遠(yuǎn)市土儲(chǔ)局表示3個(gè)學(xué)院校區(qū)項(xiàng)目由于東城街辦未遞交符合條件享受待遇人員及相關(guān)資金分配的材料，致使涉及交通職業(yè)學(xué)院、科貿(mào)學(xué)院、建設(shè)學(xué)院項(xiàng)目被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇仍未發(fā)放，現(xiàn)已多次催促東城街辦遞交相關(guān)資料，并將繼續(xù)跟蹤辦理情況。
（3）連南縣政府表示德建水庫項(xiàng)目征地工作還沒完全結(jié)束，待完成征地工作后會(huì)盡快落實(shí)農(nóng)村集體土地留用地政策。
（五）國有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“2015至2017年投資收益長期掛賬未及時(shí)收回，涉及收益分配1,602.85萬元”的問題。清源水業(yè)公司已要求參股公司清新區(qū)太和供水有限公司制定了利潤分配方案，并將此情況專題報(bào)告了市國資委。清源水業(yè)公司表示今后將認(rèn)真履行股東權(quán)利，對(duì)太和供水公司經(jīng)營加強(qiáng)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。
2.關(guān)于“已竣工驗(yàn)收的在建工程6,956.38萬元未及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致少計(jì)提29個(gè)月固定資產(chǎn)折舊共638.83萬元”的問題，清源水業(yè)公司已按要求進(jìn)行賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)6,956.38萬元、補(bǔ)計(jì)提29個(gè)月折舊共計(jì)638.83萬元。
審計(jì)工作報(bào)告中反映的其他問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正逐項(xiàng)進(jìn)行整改落實(shí)；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的事項(xiàng)，市審計(jì)局將查出的問題線索移送后，有關(guān)部門正在依紀(jì)依法調(diào)查處理。市審計(jì)局將按照市政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)整改的跟蹤督促等工作，推動(dòng)整改工作落實(shí)到位。按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的要求，市審計(jì)局將匯總有關(guān)地區(qū)、部門單位的整改結(jié)果上報(bào)市政府和市委審計(jì)委員會(huì)，按程序于2020年8月向市人大常委會(huì)報(bào)告，并按要求向社會(huì)公開。
附件：1.2018年審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況總表.pdf
2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已全部整改的明細(xì)表.pdf
3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已移送處理的明細(xì)表.pdf
4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題承諾今后整改的明細(xì)表.pdf
清遠(yuǎn)市審計(jì)局
2020年2月5日
