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關(guān)于清遠(yuǎn)市2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

時間:2019-08-26 15:54:10 來源:本網(wǎng) 訪問量: -
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—— 2019822日在清遠(yuǎn)市第七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十次會議上

                    清遠(yuǎn)市審計局局長   馮小華

 

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

受市人民政府委托,向市人大常委會報告2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,請審議

按照黨中央關(guān)于改革審計管理體制的決策部署,今年1月,市委組建了審計委員會,加強(qiáng)了黨對全市審計工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌推進(jìn)審計管理體制改革和審計機(jī)構(gòu)改革,不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度,審計監(jiān)督效能得到進(jìn)一步提升。一年來,清遠(yuǎn)市審計機(jī)關(guān)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神,全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神,結(jié)合地方實(shí)際認(rèn)真落實(shí)省委關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見,積極推進(jìn)審計全覆蓋,圍繞市委、市政府的中心工作部署,加大對政策措施貫徹落實(shí)的審計力度,聚焦打好三大攻堅戰(zhàn)組織實(shí)施2018年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計,著力發(fā)揮審計“治已病、防未病”的功能作用2018年度市審計局完成審計和審計調(diào)查項(xiàng)目31個,審計查出違規(guī)資金金額7.44億元;移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)15件;移送處理人員1人。

審計結(jié)果表明,各地區(qū)、各部門認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大三次會議批準(zhǔn)的2018年度預(yù)算,堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求,財政政策積極有效,民生福祉得到改善,供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進(jìn)一步推進(jìn),營商環(huán)境不斷優(yōu)化,財政管理不斷完善,審計整改力度不斷加大,2018年市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好。

——強(qiáng)化管理,財政收入質(zhì)量不斷提高。加強(qiáng)收入運(yùn)行監(jiān)測,財政收入保持穩(wěn)定增長,收入質(zhì)量更加優(yōu)化。2018年市本級一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算的101.04%同比增長10.52%其中稅收占比76.50%同比增長9.94%

——統(tǒng)籌兼顧,積極優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,統(tǒng)籌財政性資金,聚焦落實(shí)鄉(xiāng)村振興、支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展和打好污染防治攻堅戰(zhàn)等重大戰(zhàn)略實(shí)施。堅持民生為重,民生事業(yè)得到較好保障,2018年市本級累計民生支出23.39億元,其中安排省市十件民生實(shí)事資金15.66億元;全力支持精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)工作,2018年市本級財政共安排新時期精準(zhǔn)扶貧開發(fā)和農(nóng)村危房改造資金0.92億元。

——深化改革,規(guī)范財政資金管理體系。加強(qiáng)中期財政規(guī)劃管理,全面推進(jìn)財政資金項(xiàng)目庫管理改革,提高預(yù)算支出的科學(xué)性;財政信息全面公開有新成效,財政資金管理不斷規(guī)范。

——審計查出問題整改力度加大。對上年度審計工作報告反映的問題,有關(guān)地區(qū)部門、被審計單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,按項(xiàng)、逐條跟蹤督促,成效顯著。據(jù)統(tǒng)計,截至20196月底,2017年度審計查出的129條問題,有關(guān)部門、單位和縣鎮(zhèn)已整改到位102條,整改完成率79.07%。通過收繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問題金額6.74億元同時,完善相關(guān)規(guī)章制度,加強(qiáng)內(nèi)部管理,制定或修訂制度規(guī)范11項(xiàng)。

一、財政管理審計情況

(一)市級財政管理審計

對市財政局組織執(zhí)行2018年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行決算草案和其他財政收支情況進(jìn)行審計。市財政部門編制的決算草案顯示:2018年市本級一般公共預(yù)算總收入217.84億元,總支出200.7億元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余17.14億元;政府性基金預(yù)算總收入95.32億元,總支出84.62億元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10.7億元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.8億元,總支出0.74億元,年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.06億元;社保基金預(yù)算總收入114.4億元,總支出101.85億元,收支相抵當(dāng)年結(jié)余12.55億元,年終滾存結(jié)余136.07億元。審計結(jié)果表明,市本級財政2018年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況良好,財政收支管理總體上較為規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.市財政局未及時將地方建筑物出讓款等非稅收入繳入國庫,造成少列2018年度預(yù)算收入1.2億元

2.國有資本經(jīng)營預(yù)算編報不完整,未編報2家市屬企業(yè)應(yīng)繳國有資本收益和以前年度國企改革資金產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,涉及金額805.87萬元。

3.市財政局未按規(guī)定時間向市屬預(yù)算單位批復(fù)國有資本經(jīng)營預(yù)算,最長延遲時間42天。

4.社會保險基金預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定報市人大常委會審查和批準(zhǔn),涉及調(diào)增收和支出合計4.81億元

5.超范圍使用預(yù)備費(fèi)4577.09萬元,主要用于農(nóng)村危房改造市級配套資金、五小場所建設(shè)等。

6.財政專戶存量資金未按規(guī)定及時清理和調(diào)入國庫,涉及金額935.23萬元。

(二)部門預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支審計

組織對市教育局、市總工會2018年度預(yù)算執(zhí)行清遠(yuǎn)日報社、英德市人民法院20152017財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.英德市人民法院存在無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題,涉及金額356.02萬元。

2.清遠(yuǎn)日報社上線創(chuàng)文項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府采購,涉及合同金額100萬元;英德市人民法院采購信息化項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)申報,涉及金額55.9萬元。

3.市教育局、市總工會在業(yè)務(wù)費(fèi)等其他科目列支因公出國(境)費(fèi)用13.44萬元。

4.市總工會及所屬單位結(jié)余資金未按規(guī)定及時清理、上繳市財政,涉及金額8.19萬元。

5.清遠(yuǎn)日報社應(yīng)收賬款賬實(shí)不符,少計應(yīng)收賬款82.67萬元

)縣級財政管理審計

組織對英德2017年度財政決算、連州市2012-2016年財政收支情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明,2個市能貫徹落實(shí)國家和省市的重大決策部署,不斷規(guī)范財政收支和完善財政管理,保障和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.預(yù)算編制和管理方面。英德市未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算;連州市20142016預(yù)算收支調(diào)整未報同級人大常委會審批;英德市預(yù)算調(diào)整方案編報不完整,少報調(diào)整預(yù)算支出2.29億元。

2.決算反映不真實(shí)。英德市少列一般公共預(yù)算收入1.23億元、政府性基金收入0.18億元,少列一般公共預(yù)算支出3.5億元;連州市20142016年以掛賬方式少列財政支出5.73億元。

3.財政收入征繳管理方面。英德市應(yīng)收未收土地出讓金等財政收入6727.01萬元;英德、連州市違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)合計3349.8萬元;英德市有14個預(yù)算單位未按規(guī)定將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等非稅收入上繳財政,涉及金額4988.5萬元;連州市公資管理中心、市嘉潤公司未將國有資源(資產(chǎn))收益2091.21萬元及時上繳財政。

4.財政資金管理使用方面。英德市違規(guī)向市屬企業(yè)出借財政資金4200萬元;連州市閑置省級產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效資金2.34億元超2年以上,占省級撥付資金2.5億元的93.6%;英德市超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入,其中用于支付國有企業(yè)注冊資本金500萬元、支付市政工程款和還借款等6543.02萬元;九龍鎮(zhèn)政府基本支出擠占項(xiàng)目支出82.34萬元;英德市往來款長期掛賬未清理,涉及金額47.03億元。

鎮(zhèn)級財政管理審計

組織對石角鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)、豐陽鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)、英紅鎮(zhèn)、石牯塘鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)等8個鎮(zhèn)財政收支情況進(jìn)行審計,重點(diǎn)審計20152017年。審計結(jié)果表明,各鎮(zhèn)能貫徹落實(shí)上級黨委、政府的決策部署,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和民生事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.財政財務(wù)收支管理方面。有6個鎮(zhèn)未按規(guī)定將社會撫養(yǎng)費(fèi)等非稅收入上繳財政,涉及金額2198.05萬元;有3個鎮(zhèn)公款私存370.84萬元;有2個鎮(zhèn)違反規(guī)定收取費(fèi)用1379.14萬元;有2個鎮(zhèn)應(yīng)稅收入未依法申報納稅,涉及應(yīng)稅額167.7萬元;有3個鎮(zhèn)以白頭單入賬,涉及金額377.41萬元;石牯塘鎮(zhèn)監(jiān)管不到位,導(dǎo)致被虛報冒領(lǐng)征拆補(bǔ)償及獎補(bǔ)資金50.18萬元

2.執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定等政策方面。有6個鎮(zhèn)及其村委違規(guī)發(fā)獎金補(bǔ)貼108.56萬元;有4個鎮(zhèn)在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)共164.31萬元;石潭鎮(zhèn)向所屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁公務(wù)用車等費(fèi)用76萬元;有3個鎮(zhèn)37次接待沒有公函、邀請函或接待清單等,涉及金額41.96萬元。

3.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。有3個鎮(zhèn)19個建設(shè)項(xiàng)目存在未履行用地、環(huán)評、施工等審批手續(xù),涉及投資額1.72億元;有3個鎮(zhèn)9個工程項(xiàng)目或服務(wù)外包項(xiàng)目未履行公開招投標(biāo)程序,涉及金額2504.37萬元;有5個鎮(zhèn)30個工程項(xiàng)目預(yù)(結(jié))算造價未經(jīng)審核,涉及金額1080.36萬元;英紅鎮(zhèn)對奧園心花小鎮(zhèn)開發(fā)項(xiàng)目監(jiān)管不力,存在無證勘探開采地?zé)崴Y源的問題。

4.征地和資產(chǎn)管理方面。石潭鎮(zhèn)無用地審批手續(xù)違規(guī)征地745.69畝;石牯塘鎮(zhèn)未經(jīng)招拍掛違規(guī)出讓土地1.65畝,涉及金額220萬元;西江鎮(zhèn)未經(jīng)審批擅自處置固定資產(chǎn),涉及金額79.99萬元;有3個鎮(zhèn)存在房產(chǎn)未入賬或國有土地未納入資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理的問題,涉及5宗房產(chǎn)和33宗土地。

“三大攻堅戰(zhàn)”審計情況

(一)防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)審計

1.全市取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)情況審計調(diào)查

組織對我市取消車輛通行費(fèi)年票制公路項(xiàng)目的債務(wù)余額等情況進(jìn)行審計調(diào)查。審計結(jié)果表明,我市能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)關(guān)于取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目的工作部署,全市共有7個公路項(xiàng)目已按規(guī)定停止收費(fèi)并撤銷收費(fèi)站;同時積極采取措施化解債務(wù)風(fēng)險,截至20186月底全市年票制管理項(xiàng)目債務(wù)余額減少至9.41億元,改革工作取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1)取消收費(fèi)后續(xù)管理工作進(jìn)展緩慢,歷時18個月仍未制定市交建公司改革和人員分流安置的實(shí)施方案截至20186月底仍有330人在編職工未得到妥善安置,占應(yīng)安置人員393人的83.97%

22017年人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)未能按規(guī)定控制在切塊資金的15%以內(nèi)。

3市交建公司違規(guī)將2項(xiàng)拆除收費(fèi)站工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)的個人,涉及合同金額16萬元。

4)市交建公司未按規(guī)定向市國資委提出資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請便自行組織資產(chǎn)清查。

2.信用擔(dān)保基金財務(wù)收支和管理運(yùn)行情況審計

組織對我市信用擔(dān)保基金20127月至20185月財務(wù)收支和管理運(yùn)行情況進(jìn)行審計,涉及收入總額1.32億元、支出總額0.29億元。審計結(jié)果表明,市信用擔(dān)保基金總體運(yùn)作情況正常,管理制度基金健全,市基金辦能基本按制度要求管理和使用信用擔(dān)保基金。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1利息、擔(dān)保費(fèi)收入和增值收益留存在市基金辦未足額上繳市財政,涉及金額13.8萬元。

2“政銀保”業(yè)務(wù)的合作協(xié)議條款不完整,未按規(guī)定對特色農(nóng)業(yè)擔(dān)保基金賠付的最大限額設(shè)立約束性條款。

3風(fēng)險補(bǔ)償金管理不規(guī)范,存在未根據(jù)助保貸業(yè)務(wù)規(guī)模變化增減風(fēng)險補(bǔ)償金、風(fēng)險補(bǔ)償金總額未控制在銀行發(fā)放風(fēng)險補(bǔ)償金貸款年度總額10%以內(nèi)的問題。

)精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)審計

組織對全市2018年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧落實(shí)情況進(jìn)行(第三輪)跟蹤審計,重點(diǎn)審計2016年至20189月各類扶貧資金55.74億元(含新農(nóng)村建設(shè)資金)的管理使用和扶貧政策落實(shí)等情況,審計抽查了清新區(qū)和陽山縣共5個鎮(zhèn)13個村。審計結(jié)果表明,各級黨委、政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府的各項(xiàng)扶貧決策部署,強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),落實(shí)政策保障,全力推進(jìn)脫貧攻堅工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.扶貧資金使用管理方面。扶貧資金使用進(jìn)度緩慢,截至20189月底,仍有11.43億元留存在8個縣(市、區(qū))和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門,占到位財政資金26.4億元的43.28%2個慈善會“扶貧濟(jì)困日”捐贈資金存在返撥現(xiàn)象,涉及金額19.73萬元;4個縣(市、區(qū))和3個慈善會未按規(guī)定程序撥付扶貧資金,涉及金額12.71億元;清新區(qū)和陽山縣共6個村對扶貧開發(fā)資金未設(shè)立專賬核算;3個慈善會“扶貧濟(jì)困日”捐贈資金未實(shí)行專戶管理。

2.“三保障”惠民政策落實(shí)方面。未及時足額、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍或重復(fù)發(fā)放建檔立卡貧困戶子女教育生活費(fèi)補(bǔ)助,涉及248人共49.11萬元;129名無勞動能力的建檔立卡人員應(yīng)納而未納入低保、五保等政策性兜底范圍;872名符合條件的建檔立卡貧困戶未參加養(yǎng)老保險;未對230名建檔立卡貧困戶參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的個人繳費(fèi)部分給予資助。

3.預(yù)脫貧方面。將不符合條件的貧困戶列入預(yù)脫貧,其中979名預(yù)脫貧的貧困人口未納入政策性兜底或未參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、949戶預(yù)脫貧貧困戶仍居住在C/D級危房中。

4.新農(nóng)村建設(shè)方面。新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)度較慢,截至20189月底,有19.6億元新農(nóng)村示范村建設(shè)資金留存在5個縣(市、區(qū))財政和其他部門,占全市收到資金24.9億元的78.71%

(三)自然資源資產(chǎn)管理和污染防治攻堅戰(zhàn)審計

組織對英德市石牯塘20152017年水、土地、森林等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明,相關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間能認(rèn)真貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署,落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)“黨政同責(zé)”和“一崗雙責(zé)”。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

1.未經(jīng)審批違規(guī)占用林地,涉及面積約4畝。

2.飲用水質(zhì)不達(dá)標(biāo),抽查63自來水廠和小型集中供水檢測報告發(fā)現(xiàn),其中36份水質(zhì)檢測結(jié)果不達(dá)標(biāo),占比57.14%

3.違法用地查處整治工作未能按期完成截至20187月底仍有14宗違法用地未完成整治,涉及應(yīng)拆除建筑物5986平方、應(yīng)復(fù)耕土地14.66畝,應(yīng)復(fù)綠面積15.2畝。

、國家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計情況

按照省審計廳的統(tǒng)一部署,我市審計機(jī)關(guān)圍繞國家和省重大政策措施的落實(shí)情況,全力做好跟蹤審計,重點(diǎn)關(guān)注基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、放管服改革和營商環(huán)境優(yōu)化等重大政策措施的推進(jìn)落實(shí)情況,采取邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式,促進(jìn)大部分問題在審計中得到糾正。審計結(jié)果表明,全市各地區(qū)、各部門能貫徹落實(shí)國家和省的重大決策部署,主動推進(jìn)各項(xiàng)改革發(fā)展工作,取得較好成效。審計抽查發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。一是8個縣(市、區(qū))未及時撥付省級配套的衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼和全科醫(yī)生特設(shè)崗位經(jīng)費(fèi),截至201810月底,仍有3,934.53萬元滯留于當(dāng)?shù)刎斦欢乔逍聟^(qū)、連州市、陽山縣2017年醫(yī)務(wù)人員崗位津貼未達(dá)每月人均800元的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn);三是佛岡縣中醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目未取得施工許可證就開工建設(shè)

(二)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。一是市自然資源局未劃設(shè)工業(yè)用地控制線和未建立工業(yè)用地預(yù)申請制度,不利于降低企業(yè)用地成本;二是連州市自然資源局向中標(biāo)單位轉(zhuǎn)嫁土地出讓評估費(fèi)和采礦價款評估費(fèi),涉及金額10.19萬元;三是陽山縣南陽供水有限公司對工業(yè)企業(yè)的工業(yè)用水和生活用水未區(qū)分,統(tǒng)一按工業(yè)用水收費(fèi)。

(三)放管服改革和營商環(huán)境優(yōu)化方面。一是用水、用氣報裝和排污許可證核發(fā)辦事效率。抽查全市32個用水報裝和20個用氣報裝案例,從受理用戶報裝到驗(yàn)收平均歷時51個工作日和90個工作日(已剔除工程施工時間),達(dá)不到總時限不超過15個工作日和10個工作日的要求;抽查市生態(tài)環(huán)境局80個排污許可證核發(fā)案例,其中有8個案例平均核發(fā)用時44個工作日,超過承諾辦理時限19個工作日。二是清新區(qū)、連州市、陽山縣對企業(yè)用水報裝違規(guī)設(shè)置前置條件。三是在廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)公布的建設(shè)項(xiàng)目用地和環(huán)保審批辦事指南編制不規(guī)范、不清晰,公告更新不及時。

公共投資項(xiàng)目審計情況

組織對佛清從高速公路北段(清遠(yuǎn)段,以下簡稱佛清從項(xiàng)目)、連山壯族瑤族自治縣德建水庫(以下簡稱德建水庫項(xiàng)目)等2個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行審計調(diào)查,對清遠(yuǎn)市省職教基地的建設(shè)學(xué)院、交通學(xué)院和科貿(mào)學(xué)院等3個校區(qū)工程的2018年度建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計,審計涉及總投資31.98億元。審計結(jié)果表明,建設(shè)單位注重工程建設(shè)和質(zhì)量管理,推動項(xiàng)目建設(shè),項(xiàng)目財務(wù)核算基本規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度方面。佛清從項(xiàng)目、德建水庫項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢,截至20189月底分別完成投資0.27億元和1.61億元,占年度投資計劃的3.13%50.67%3個學(xué)院校區(qū)工程現(xiàn)場施工進(jìn)度明顯滯后于工程計劃表,影響工程按期完成。

(二)建設(shè)資金籌集方面。佛清從項(xiàng)目建設(shè)資金未足額到位,截至20189月底實(shí)際到位資金10.32億元,僅占應(yīng)到位資金111.14億元的9.29%

(三)工程建設(shè)管理方面。3個學(xué)院校區(qū)項(xiàng)目招標(biāo)人和中標(biāo)人訂立的書面合同與招標(biāo)文件發(fā)生實(shí)質(zhì)性變一是將中標(biāo)人向招標(biāo)人支付的逾期違約金最高限額由2%調(diào)減為1%導(dǎo)致減少違約金限額1184.55萬元,二是將監(jiān)理合同中的工程復(fù)雜系數(shù)由0.85調(diào)高為1.0,造成多計合同監(jiān)理酬金245.31萬元;科貿(mào)學(xué)院項(xiàng)目在未取得立項(xiàng)批復(fù)的前提下提前開展招投標(biāo)工作;2個項(xiàng)目(建設(shè)學(xué)院、交通學(xué)院)招標(biāo)人未在規(guī)定時間內(nèi)同中標(biāo)人簽訂發(fā)承包合同,最長延遲時間41天;2個項(xiàng)目(建設(shè)學(xué)院、科貿(mào)學(xué)院)施工圖設(shè)計文件未通過合格性審查即投入使用。

(四)工程概算審查方面。市政府投資評審中心未能按財政部文件規(guī)定和EPC總承包合同約定核定概算造價,造成3個學(xué)院校區(qū)工程多核定概算8961.11萬元。

(五)征地拆遷管理方面。2個項(xiàng)目未按計劃時間完成征地拆遷工作,其中佛清從項(xiàng)目2018年土地交付使用面積為零德建水庫項(xiàng)目未開展拆遷工作、累計完成應(yīng)征地面積的59.51%;有5個項(xiàng)目被征地農(nóng)民社會保障政策未落實(shí)到位;德建水庫項(xiàng)目征用土地16.05公頃,未落實(shí)農(nóng)村集體土地留用地政策。

五、國有企業(yè)審計情況

組織對清源水業(yè)有限公司2017年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計,涉及資產(chǎn)總額13.55億元、負(fù)債總額7.19億元、所有者權(quán)益6.36億元。審計結(jié)果表明,該企業(yè)全年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總體呈增長態(tài)勢,資產(chǎn)負(fù)債損益基本真實(shí)合法,內(nèi)部控制制度基本健全有效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

(一)20152017年投資收益長期掛賬未及時收回,涉及收益分配1602.85萬元。

(二)已竣工驗(yàn)收的在建工程6956.38萬元未及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn),導(dǎo)致少計提29個月固定資產(chǎn)折舊共638.83萬元。

六、原因分析及審計建議

2018年度審計情況來看,上述問題產(chǎn)生的主要原因是:

(一)依法理財、科學(xué)理財、為民理財意識不夠強(qiáng)。一些縣區(qū)和部門單位對貫徹落實(shí)中央和省的重大政策措施認(rèn)識不足、理解不到位,推動地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的具體措施不夠?qū)崳灰恍┛h區(qū)和部門單位對預(yù)算法等財經(jīng)法紀(jì)禁止性規(guī)定缺乏敬畏,違規(guī)出借使用財政資金、違法處置國有資產(chǎn)等行為時有發(fā)生;一些縣區(qū)和部門單位未樹立大財政大預(yù)算的理念,未能做到科學(xué)理財、為民管財,“重預(yù)算、輕管理,重資金、輕資產(chǎn)”仍不同程度存在。

(二)預(yù)算編制不夠科學(xué),推進(jìn)預(yù)算改革約束力有待加強(qiáng)。一些部門單位落實(shí)市委、市政府預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革意見力度不足,對政策研究不深不透,預(yù)算審核把關(guān)不嚴(yán),對項(xiàng)目資金調(diào)研論證不充分,申報預(yù)算隨意性大,預(yù)算安排和財政資金分配精準(zhǔn)度不夠,預(yù)算難以有效執(zhí)行;一些縣區(qū)促進(jìn)發(fā)展的前瞻性、系統(tǒng)性不夠,未能提前做好項(xiàng)目儲備,項(xiàng)目前期可行性研究和規(guī)劃布局等準(zhǔn)備工作不扎實(shí),導(dǎo)致資金結(jié)存閑置,項(xiàng)目建設(shè)滯后,有關(guān)政策措施難以落實(shí)。

(三)缺乏嚴(yán)格規(guī)范管理,查處問責(zé)力度不足。一些縣區(qū)和部門單位工作目標(biāo)不明確,管理制度不健全,責(zé)任落實(shí)不到位;未完全按照“誰審批、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則明確責(zé)任主體,“花錢必問效、無效必問責(zé)”未完全落實(shí),處罰問責(zé)力度不足,影響政策實(shí)施效果。

審計建議:

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)財政管理,嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)。各級政府應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法的各項(xiàng)有關(guān)規(guī)定,真實(shí)、完整反映各項(xiàng)預(yù)算收支,提高預(yù)(決)算編制的科學(xué)、準(zhǔn)確性和細(xì)化程度。各級政府以及財政等有關(guān)主管和職能部門應(yīng)加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層財政財務(wù)收支的管理和檢查,推進(jìn)基層政府提高依法行政水平各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定,規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出,提高部門預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對虛列財政收支、擠占挪用等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為要嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)

(二)進(jìn)一步推動重大政策措施的貫徹落實(shí)和保障改善民生水平的提高。切實(shí)提高扶貧資金和項(xiàng)目績效,精準(zhǔn)落實(shí)貧困戶“三保障”惠民政策和幫扶政策,健全貧困戶穩(wěn)定長效脫貧機(jī)制,做到真脫貧;加強(qiáng)對自然資源資產(chǎn)開發(fā)利用中的違法違規(guī)問題、環(huán)境風(fēng)險隱患的有效管控,加強(qiáng)問題查處,有效防范生態(tài)環(huán)境風(fēng)險;加快基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,確保醫(yī)療政策精準(zhǔn);有效促進(jìn)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落地生根;進(jìn)一步推進(jìn)“放管服”改革,提升營商環(huán)境優(yōu)勢,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

(三)進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目落實(shí)和增強(qiáng)防范重大經(jīng)營風(fēng)險能力。加強(qiáng)項(xiàng)目管理,規(guī)范項(xiàng)目建設(shè),明確責(zé)任,落實(shí)分工,積極履職,主動作為,切實(shí)推進(jìn)政府投資項(xiàng)目按時保質(zhì)落地;嚴(yán)格國企國資監(jiān)管,強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險控制,確保國資安全、完整。

對本審計工作報告反映的具體審計情況,市審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達(dá)審計決定;報告反映的問題正在得到整改和糾正,對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索,已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處;對違反財經(jīng)法規(guī)的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規(guī)范的問題,已建議有關(guān)部門單位建章立制,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步,市審計局將按照市委、市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改,全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

清遠(yuǎn)市審計機(jī)關(guān)將在市委、市政府和省審計廳的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大精神,自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督,依法履行審計監(jiān)督職責(zé),不忘初心,牢記使命,盡責(zé)擔(dān)當(dāng),為實(shí)現(xiàn)習(xí)近平總書記對廣東提出的“四個走在全國前列”的目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

報告完畢。請予審議。

 

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