——2011年2月23日在清遠市第五屆人民代表大會第六次會議上
清遠市財政局局長 鐘鴻輝
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會報告清遠市2010年預算執行情況和2011年預算草案，請予審議,并請政協各位委員和其他列席人員提出意見。
一、2010年預算執行情況
2010年，面對極為復雜的經濟社會環境，全市各級財政部門在市委、市政府的正確領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀統攬全局，圍繞建設“大廣州衛星城、環珠三角高端產業成長新區、華南休閑宜居名城”的目標，以“抓提速、調結構、促轉變、惠民生”為工作主線，實施積極的財政政策，推動經濟增長、結構調整、區域協調和城鄉統籌發展。狠抓增收節支，優化支出結構，著力保障民生，深化體制改革，加強財政管理，提高支出績效，積極構建有利于科學發展的財政體制機制。在各級財政部門的共同努力下，市五屆人大五次會議通過的預算完成情況良好，促進了國民經濟和社會各項事業的發展。
2010年全市一般預算收入完成727,875萬元，完成市代編預算的121.62%，超收127,449萬元，增長45.47 %，增幅位居全省21個地級市首位，總量排名躍升至第十位。加上省轉貸中央代發地方政府債券收入 16,925萬元、上級補助收入（主要是一般性轉移支付和稅收返還收入）596,946萬元、上年結余結轉收入188,213萬元，2010年全市財力總收入完成1,502,977萬元。來源于清遠市的財政收入完成170.7億元，增長47.1％。
2010年全市一般預算支出完成1,328,090萬元，增長32.7%，上解支出14,720萬元。收支相抵后，結轉下年支出187,149萬元。
全市民生和重點支出合計824,713萬元，占一般預算支出比重為62.1％，高于全省57.2%的平均水平。其中：教育支出270,845萬元，增長16.5％；科學技術支出13,275萬元，增長85.2％；文化體育與傳媒19,029萬元，增長90.2％，醫療衛生支出103,480萬元，增長22.6％；社會保障和就業支出141,560萬元，增長13.8％；環境保護支出33,782萬元，增長46.4％；農林水支出137,779萬元，增長54.3％；城鄉社區事務支出（含住房保障支出）105,039萬元，增長90.8％。
2010年市直地方一般預算收入完成217,678萬元，完成年初預算的128.04%，增長53.6%，比市五屆人大五次會議批準的預算超收47,668萬元。加上省轉貸中央代發地方政府債券收入4,684萬元、上級補助收入104,421萬元、上年結余結轉收入107,733萬元等，2010年市直財力總收入完成443,513萬元。
2010年市直財政總支出完成314,540萬元，增長40.6％，其中：一般預算支出完成265,918萬元，增長42.4％。補助縣區支出42,923萬元，上解支出5,699萬元。
2010年市直財政總收支相抵，結轉下年支出128,873萬元，全部結轉下年使用，凈結余100萬元。
開發區地方財力總收入60,512萬元。其中：一般預算收入完成12,136萬元，比上年增收3,771萬元，增長45.08%。上級補助收入8,596萬元，上年結轉收入39,780萬元。開發區財政一般預算支出完成52,731萬元，上解支出3,037萬元,結轉下年支出4,744萬元。
2010年預算具體執行的主要情況如下：
（一）市直財政收入預算執行情況。
2010年，在復雜多變的國內外經濟環境面前，市委、市政府對財政運行態勢密切關注，高度重視財稅工作。市政府連續召開多次財稅形勢分析會，研究撲靶問疲市主要領導多次聽取匯報，親自指導和部署財稅工作。各級部門深入分析原因，主動采取應對措施，認真落實各項工作，通過加強稅收征管力度，加大固定資產投入等手段，確保完成全年財稅收入任務。各級財稅部門認真落實市委、市政府的要求，采取各項措施，加強征管，堵塞漏洞，取得了明顯效果，財稅收入呈現“增長快、結構優、協調好”的良好態勢。
市直稅收收入完成164,019萬元，完成預算的126.66％，增長42.6％，稅收收入占一般預算收入比重為75.4％。其中：增值稅15,822萬元，完成預算的95.7%，增長17.4 %;營業稅49,240萬元，完成預算的119.1%，增長50.7%;企業所得稅12,908萬元，完成預算的130.6%，增長59.4 %;耕地占用稅17,056萬元，完成預算的426.4%，增長273.8%;契稅24,246萬元，完成預算的151.5%，增長14.84%。非稅收入53,659萬元，完成預算的132.5%，增長204%，占一般預算收入比重為24.6％。
（二）市直財政支出預算執行情況。
按照市委、市政府的決策部署，2010年市直財政進一步調整優化支出結構，大力壓減一般性支出，加大對“三農”、教育、醫療衛生、社會保障途鴕怠⒒肪潮；さ確矯嫻耐度耄著力推進基本公共服務均等化，2010年市直民生及重點支出合計169,022萬元（含對縣區補助），占市直財政總支出比重為53.7％。
1.農林水事務支出16,778萬元（含對縣區補助），增長26.7％。大力推進我市現代農業產業帶的發展，撥付4,550萬元用于農業產業化發展專項資金，其中，成功爭取廣東省油茶等產業帶項目（清遠）建設補助資金3,550萬元，促進我市特色油茶產業結構優化升級，促進農民增收和區域社會經濟的發展。大力推進社會主義新農村建設，安排1,000萬元專項扶持資金，加大對80個示范村扶持力度，啟動5個新農村建設示范片，逐步從分散辦點示范向連片示范方向轉變，從村莊整治向鎮村同治方向轉變。大力推進農村飲水安全工程建設，1,366宗工程已全部完工，解決了116.26萬人的飲水安全問題，比中央要求提前三年完成。加大對農村和農民補貼力度，落實種糧直補、農資綜合直補等補貼政策，建立能繁母豬和政策性農村住房保險補貼制度。健全村級組織運轉經費保障機制，撥付貧困村“兩委”干部人員經費及村級組織辦公經費補貼1,313萬元。對農村低收入人口實施扶貧政策，對“規劃到戶、責任到人”扶貧開發工作給予補助，共才拋式2,290萬元。
2.教育支出38,497萬元（含對縣區補助），增長30.5％。發揮教育投入長效機制作用，撥付4,108萬元用于化解教育歷史欠債和進行貸款貼息補助,落實各類獎助學金1,247萬元，安排400萬元教育信息化建設資金。投入3,050萬元，加快普及高中階段教育，2010年全市高中階段毛入學率90.64％，提前一年完成“普高”任務。完善義務教育經費保障機制，安排配套資金800 萬元，提高農村義務教育公用經費保障標準，免除城鄉小學和初中學生學雜費和課本費，落實城鎮義務教育配套300萬元。建立農村義務教育中小學校舍維修經費保障長效機制，實施中小學校舍安全工程。全面實施義務教育學校績效工資政策。支持高等教育跨越式發展，安排高職院生均經費撥款2,340萬元。
3.醫療衛生支出20,576萬元（含對縣區補助），增長21.4％。支持大型綜合性醫院建設，從衛生專項中安排公立醫院基建和設備購置資金5,775萬元。提高基本醫療保障水平，各級財政對新型農村合作醫療和城鎮居民醫保的補助標準提高到每人每年120元，新型農村合作醫療參保人數達312.55萬人，城鎮居民醫保參保人數達到43.4萬人，安排醫療保障支出9,212萬元。健全城鄉公參郎服務體系，實施基本公共衛生服務與重大公共衛生服務項目，各級財政對基本公共衛生服務的補助標準不低于每人每年15元，加強重大疾病預防控制，安排公共衛生支出5,261萬元。
4.社會保障和就業支出22,488萬元（含對縣區補助）,增長22.5％。支持覆蓋全民的社會保障體系建設,推進新型農村養老保險試點，在2個縣開展新農保試點工作，覆蓋12.13萬農民。提高最低生活保障線補助標準，對全市15.5萬名城鄉低保對象應保盡保，安排城鄉最低生活保障支出1,482萬元。健全優撫安置體系,提高重點優撫對象補助標準，落實軍隊退役人員生活待遇補助，安排撫恤及退役安置支出1,643萬元。健全社會福利服務體系，落實殘疾人康復配套經費114萬元，安排社會福利及殘疾人事業支出1,957萬元。落實離退休待遇政策，安排行政事業單位離退休支出7,146萬元。大力推進就業和再就業工作,加大農村勞動力轉移的職業技能培訓力度, 2010年完成農村勞動力技能培訓轉移就業5.3萬人，完成目標任務的106％；對4,176名城鄉勞動者進行創業培訓，創業成功帶動就業2.03萬人，超額完成目標任務。
5.文化體育與傳媒支出8,533萬元，增長75.6％。發揮文化專項投入作用，撥付3,000萬元用于支持各類文化體育事業發展。推進公益性文化事業發展，支持1040個農家書屋建設，提前五年完成省下達任務，全市20戶以上的自然村基本實現廣播電視“村村通”，行政村基本實現一村一月放映一場電影。
6.環境保護支出17,522萬元,增長414％。大力支持節能減排工作，加快高效節能產品推廣、實施節能產品惠民工程，撥付資金67萬元。加強生態保護和環境治理，推進污水處理廠建設，撥付6,400萬元，實施重點流域水污染防治，安排污染防治及生態保護支出2,080萬元。
7.公共安全支出26,421萬元。落實中央司法體制改革精神，加強政法司法能力建設，保障人民群眾生命財產安全。
8.一般公共服務支出49,965萬元。主要用于保障機關正常運轉，增強政府公共服務能力和應急處置能力。
（三）財政管理與改革情況。
按照加強財政基礎管理和基層財政建設的要求，不斷拓展財政管理改革的深度和廣度，完善公共財政管理框架體系，推進財政科學化精細化管理。在部門預算方面，進一步優化支出結構，加強財政預算變動及執行情況監控，細化財運行情況分析。在非稅收入管理方面，完善綜合預算制度，繼續推進“收支兩條線”改革；全面推進非稅收入電子信息管理，市直的152個行政事業單位已啟用了非稅收入管理銀行上線繳費系統。在國庫集中支付改革方面，公務卡改革已推廣至市級全部部門預算單位，將公務支出信息統一納入國庫集中支付系統，財政支出管理電子平臺和財務核算信息集中監管建設進一步推進，有效加強財政動態監控。在財政監督方面，認真開展“小金庫”治理和“回頭看”工作以及2010年省級財政專項資金檢查及整改落實工作。在資產管理方面，市直72個一級預算單位已安裝了資產管理系統，行政事業單位資產已經進入動態管理的實質性階段。在績效評價改革方面，繼續完善財政支出績效評價制度，中介機構參與績效評價工作得到進一步的規范。在政府采購方面，切實抓好“五關”，2010年全市政府采購預算為6.93億元，實際采購為6.50億元，節約0.43億元，節約率6.2%。在會計考試改革方面,我局完成了傳統會計人員從業資格考試改革，順利過渡到無紙化考試。
2010年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大、市政協的監督指導下，在全市各級政府和各部門密切配合、共同努力下，預算執行等財政工作取得新進展。但我們也清醒地認識到，在財政運行和管理工作中還存在一些問題，包括：預算支出執行進度不夠均衡；區域發展不平衡，財權與事權相匹配的財政體制尚需進一步完善；財政基礎管理仍需加強，資金使用效益有待提高等。我們將高度重視這些問題，繼續采取有效措施，努力加以解決。
二、2011年全市和市直預算草案
（一）2011年我市財政形勢。
2011年，我市經濟發展既存在較多有利條件，也面臨嚴峻挑戰。世界經濟總體有望保持復蘇態勢，我國經濟發展向好趨勢穩定；但與此同時，國際金融危機的深層次影響尚未完全消除，全球經濟復蘇動力不足，宏觀經濟不確定因素仍然較多。此外，我市的經濟發展還存在不少困難和問題，包括經濟發展方式總體粗放，產業層次不高、自主創新能力弱等。
總體預計，2011年我市財政收入將繼續保持平穩較快增長，但財政運行中減收增支因素較多，財政收支矛盾依然突出。收入方面，經濟繼續保持平穩發展為財政收入增長打下基礎，但也面臨著市場環境、宏觀政策的影響，存在著一些不確定因素。支出方面，貫徹國家調結構、擴內需、保增長、保民生各項調控政策，落實教育中長期規劃綱要、新型農村養老保險、醫療衛生體制改革等基本公共服務，以及推進我市城鄉、區域協調發展，都需要財政進一步加大投入力度，財政支出剛性強、壓力大，實現預算收支平衡任務艱巨，必須科學合理編制2011年預算。
（二）財政預算編制的指導思想和原則。
編制2011年市級財政預算總的指導思想是：全面貫徹黨的十七屆五中全會、中央經濟工作會議和省委十屆八次全會精神，按照市委五屆十二次全會的部署，圍繞“加快四化建設，建設幸福清遠”這個核心，著力“穩高速、調結構、惠民生、促和諧”，在更高層次上推進工業園區化、農業產業化、城鎮特色化、管理人性化進程，努力把清遠建設成為廣東區域發展示范區、環珠三角高端產業成長新區和華南休閑宜居名城、大廣州衛星城市。實施積極的財政政策，利用財政手段，增強宏觀調控的針對性、靈活性、有效性，把握好政策實施的重點、力度、節奏，鞏固和擴大應對金融危機沖擊成果，保持經濟平穩。
編制2011年市級財政預算的原則是：（1）堅持積極穩妥，結合社會經濟發展，實事求是、科學合理編制財政收支預算。（2）堅持應征盡收，依法加強收入征管，嚴格執行稅收優惠政策，將預算外行政事業性收費（不含教育收費）全部納入預算管理。（3）堅持量入為出，科學調度財力、節約財力、巧用財力，按輕重緩急科學合理安排支出，確保收支平衡、略有結余。（4）堅持厲行節約，大力壓減一般性支出，嚴格控制“三公”支出增長，推進節約型政府建設。（5）堅持有保有壓，集中財力確保重點支出需要，把財力更多地用于解決事關全市經濟和社會發展全局的重大問題。（6）促進科學調控，繼續實施積極的宏觀調控政策，促進產業和勞動力“雙轉移”，推進產業結構調整和經濟發展方式轉變。（7）促進民生保障，推進《清遠市基本公共服務均等化實施辦法（2010-2020）》貫徹落實，推動全市逐步建立和完善覆蓋城鄉、功能完善、分布合理、管理有效、水平適度的基本公共服務體系。（8）促進城鄉協調，大力支持農業發展、農村建設、農民增收，推進“三農”發展，加快形成城鄉經濟社會發展一體化新格局。（9）促進區域協調，深化財政體制改革，提高基層政府和組織運轉的財力保障水平。（10）促進科學化精細化管理，加強財政基礎工作和基層建設，進一步深化公共財政改革，提高公膊普管理水平。
（三）2011年全市一般預算安排建議。
根據上述指導思想和原則，認真貫徹《國務院關于編制2011年中央預算和地方預算的通知》關于“收入預算編制要堅持實事求是、積極穩妥、留有余地，與2011年國內生產總值等經濟社會發展指標相適應”的要求。根據2011年中央宏觀經濟政策及我市國內生產總值增長預期，并綜合考慮國家宏觀調控政策、增值稅抵扣以及省財政體制調整等因素影響，2011年全市一般預算收入擬安排829,405萬元，按新體制口徑增長20%，比上年增加138,234萬元，人均收入2,182元，比上年增加362元。加上上級補助收入381,891萬元，滾存結余收入187,149萬元，全市財力總收入安排1,398,445萬元。根據收支平衡原則，全市財政總支出相應安排1,398,445萬元，其中一般預算支出安排1,385,981萬元，上解支出12,464萬元。
（四）2011年市直一般預算草案。
1. 2011年市直預算收入安排。
按照全市財政預算收支計劃安排的指導思想和原則以及經濟發展具體情況，市直財力總收入計劃安排438,789萬元。其中：市直一般預算收入246,083萬元，按新體制口徑增長20 %；上級補助收入62,973萬元；各縣（市、區）上解收入760萬元，上年滾存結轉收入128,873萬元，凈結余100萬元。剔除上級專項轉移支付以及上年結轉支出等因素影響，市直2011年實際可支配財力為286,571萬元。
2. 2011年市直預算支出安排。
根據2011年市直總收入計劃，支出相應安排438,789萬元，其中市直財政可支配財力安排286,571萬元，其余資金按照原性質用途在2011年安排支出。2011年市直財政可支配財力安排繼續體現保障公共服務、保障民生支出、保障經濟發展的支出要求，其中用于民生及重點支出15.8億元,較上年預算安排增長67％,占市財力總支出比重為52.3％。
3.2011年市直重點支出保障和主要項目安排情況。
（1）貫徹落實中央擴大內需政策和市委、市政府中心工作，充分發揮財政在穩增長、調結構、促發展中的作用，安排1.5億元。繼續保持各項擴內需政策的連續性和穩定性，安排再生金屬產業扶持資金5,400萬元，中小企業發展資金2,500萬元，出口企業獎勵1,200萬元，出口退稅負擔1,300萬元，專業鎮發展扶持資金1,000萬元，招商資專項資金500萬元，旅游促銷專項資金200萬元，供銷社改革專項資金100萬元。
（2）將改善民生作為穩增長、促發展的出發點和落腳點，把發展社會事業作為擴大內需、調整經濟結構的重點，堅定不移加以推進。
一是堅持優先發展教育，推動教育事業科學發展。2011年安排教育專項資金及配套投入23,643萬元，增長57.6％。認真落實《清遠市中長期教育改革和發展規劃綱要（2010—2020年）》，包括：安排7,000萬元專項資金用于消化市直學校歷史債務和完善基礎設施建設，教育強縣(市、區)獎補資金3,000萬元，市直學校舍安全改造資金7,314萬元，特殊學校建設和開辦經費868萬元；加快發展職業教育和技工教育，安排高級技工學校和職業技術學院辦學經費4,082萬元，中等職業學校農村家庭困難學生和涉農專業學生免學費187萬元；落實國家義務教育政策，安排農村義務教育經費補助800萬元，農村中小學校舍維修改造配套資金213萬元。
二是加快推進公共衛生事業，深化醫藥衛生體制改革，完善覆蓋城鄉的公共衛生服務體系。2011年安排醫療衛生專項和配套投入17,354萬元，比上年增長20.6％。主要包括：安排城鄉居民基本攪票Ｏ帳屑杜涮鬃式6,627萬元，基本醫療保險普通門診財政補貼資金1,080萬元，困難企業退休人員基本醫療保險補助和職工參保配套272萬元。繼續安排醫療衛生專項資金6,000萬元，用于完善市區醫療衛生基礎設施。安排基本公共衛生服務配套補助1,800萬元，醫療改革經費735萬元，醫療救助金300萬元。
三是著力推進社會保障事業，加快建設覆蓋城鄉惠及全民的社會保障體系。2011年安排社會保障和就業專項投入5,055萬元，增長80％。主要包括：安排農村和城鎮居民最低生活保障資金1,570萬元，城鄉一體化養老保險市級配套資金1,972萬元，退伍軍人政策補貼和軍轉干部經費補助330萬元，國企改革和再就業專項資金150萬元，再就業和農村勞動力培訓專項資金400萬元，兒童福利院建設資金400萬元，高校畢業生就業（創業）前培訓經費100萬元。
四是支持科技和文化事業發展，提高公共文化服務水平。2011年安排科技和文化專項投入5,200萬元，增長23.8％。其中：文化發展專項資金3,000萬元，科技信息化專項資金1,100萬元，科技成果轉化專項資金1,000萬元，農村電影放映工程經費100萬元。
（3）夯實三農發展基礎，推進現代┮到ㄉ琛2011年安排“三農”投入10,751萬元，比上年增長20.9％。一是加強農村基礎設施建設。安排下山移民專項資金1,333萬元，新農村建設資金1,000萬元，農村安居工程建設經費744萬元，農村基礎設施補助500萬元，農村住房保險補貼94萬元，生態文明村建設資金50萬元；二是支持農業發展，落實惠農補助。安排農業產業化建設資金2,000萬元，能繁母豬保險及各類疫苗補助615萬元，農業綜合開發和土地治理市級配套230萬元；三是支持國家糧食安全體系建設。安排農資綜合直補和種糧直補400萬元，糧食風險金600萬元，儲備糧經費287萬元，促進糧食生產穩定增長，保障糧食供給安全；四是支持農村基層組織運轉保障。安排農村基層組織工作經費747萬元，農村黨員遠程教育經費128萬元，鄉鎮黨員服務中心經費85萬元；五是大力推進“雙到”工作，安排扶貧開發專項資金1,200萬元。
（4）支持宜居清遠建設，打造宜居名城。積極支持生態文明建設，構建資源節約型、環境友好型社會，安排園林生態綠化工程建設資金14,000萬元，市區重點工程項目前期工作經費6,000萬元，控規專項經費2,000萬元，環保專項資金500萬元，平安清遠視頻系統租金500萬元，消防及城建專項資金500蛟，宜居城市規劃經費300萬元，“市肺”工程建設資金150萬元。
（5）支持強化政府公共服務職能和應急處理能力，提高社會管理水平。安排行政事業單位工資和運轉經費111,975萬元，預備費7,382萬元，救災預備金450萬元，安全生產專項資金300萬元，援疆、援藏資金562萬元，特殊疑難信訪問題專項200萬元，食品抽樣檢驗經費249萬元。
（6）嚴格債務管理，切實防范風險。安排償債專項資金19,302萬元，其中地方政府債券還本付息10,000萬元，中央再貸款還本付息1,900萬元，“十個一批”融資還本付息7,402萬元。
（7）深化財政體制改革，加快推動市區協調發展。利益共同體補助開發區4,872萬元，補助清城區3,320萬元（含飛來峽鎮劃轉補助），其他補助縣（市、區）支出計劃安排4,396萬元。
（8）其他專項支出28,616萬元，主要包括教育費附加、排污費支出等專項支出等。
4. 2011年市直部門預算草案。
按照上級實施部門預算的原則和方法，結合實際，編制了市直單位的2011年部門預算（詳見附件）。
5. 2011年市直政府性基金預算草案。
2011年市直政府性基金收入201,590萬元，上年結余收入31,382萬元，總計232,972萬元，按照收支平衡的要求支出相應安排232,972萬元 （詳見附件）。
（五）2011年開發區預算草案。
2011年開發區一般預算收入擬安排14,563萬元，同比增長20%，加上各項上級補助3,644萬元,上年結轉4,744萬元，上解支出2,584萬元，財政總收入為20,367萬元。按收支平衡的要求，支出計劃相應安排20,367萬元（詳見附件）。
三、依法理財，求真務實，努力完成全年財政預算任務
2011年財政工作的總體思路是：以科學發展為主題，認真貫徹落實十七屆五中全會、市委五屆十二次全會精神，緊緊圍繞建設法治財政、民生財政、綠色財政、績效財政、陽光財政“五大財政”的目標，繼續堅持“生財有道、聚財有方、理財有規、用財有效”和集中財力辦大事的理財方針，加快財政工作轉型，推動我市財政工作在新的起點上再上新臺階、新水平。重點是落實“五個著力”：
（一）著力抓好財政收支管理，確保完成全年預算任務。堅持依法征管，強化薄弱環節，挖掘增收潛力，堅持加強對主體稅源的征管，利用財稅庫銀聯網的優勢，加強對重點稅源的征收管理，確保主體稅收穩定增長，及時入庫，堅持“抓大不放小”的工作思路，分稅種采取針對性措施，實現精細化管理。堅持聯席會議制度，建立財政收入穩定機制。利用各類新聞媒體宣傳稅收政策，落實省市優惠政策，完善加快經濟發展的激勵機制，進一步促進經濟穩定快速發展。改善財政收入結構，努力提高稅收收入占一般預算收入的比重。同時，堅持厲行節約，嚴把預算關，嚴格控制一般性支出，節約財力保障民生和重點支出需要。
（二）著力發揮財政杠桿作用，實施積極的財政政策。財政政策的宏觀調控既有重大的經濟意義，又有重大的政治意義；既有直接的經濟效益，又有重大的社會效益；既促進了經濟穩定和經濟結構的調整，又擴大了就業，緩解了社會矛盾，維護了社會穩定。要深入貫徹落實科學發展觀，把穩定政策作為宏觀調控的主基調，保持政策的連續性和穩定性。同時，加強對經濟運行情況的監測分析，根據經濟形勢的發展變化，及時完善相關政策措，從而增強了我市經濟發展的信心，提高綜合實力。
（三）著力推進基本公共服務均等化，促進建設“幸福清遠”。認真落實《清遠市基本公共服務均等化實施辦法2010-2020》，把更多的財政資源用于改善和發展社會事業。重點落實中央、省、市出臺的重大民生政策，辦好“十項民生實事”，提高人民生活水平，增加人民幸福感。
（四）著力抓好“兩基”建設，全面推動財政科學化、精細化管理。一是夯實財政管理基礎。加強各項管理基礎工作，細化預算編制，加強基礎數據采集。二是加強鄉鎮財政建設。推進鄉鎮財政管理改革，建立完善鄉鎮財政管理指導機制，加強縣級財政對鄉鎮財政的指導和管理，加強基層財政隊伍建設，積極開展鄉鎮財政干部和農村財務人員培訓。三是推進各項財政改革，打造“陽光”財政。繼續深化部門預算、國庫集中支付、績效評價和資產管理等各項改革，提高科學理財水平。四是創新財政監管機制。加強財政專項資金監管，樹立“大監督”的理念，逐步形成一套健全的資金監管長效機制。
（五）著力加強隊伍建設，增強財政軟實力。一是深入開勾聰日優暨創建省級文明單位活動，進一步轉變作風，樹立文明形象。二是狠抓制度建設，強化領導干部制度意識，切實提高執行力。三是開展廉政文化進機關活動，增強局機關干部廉政勤政意識。四是創新干部培訓工作，努力提高干部綜合素質和業務本領。
各位代表，2011年是“十二五”規劃的開局之年，完成2011年財政預算，對貫徹落實市委、市政府的決策部署，開展政府各項工作，保持經濟財政平穩較快發展具有十分重要的意義。我們要在市委的正確領導下，在市人大的監督支持下，再接再厲，開拓創新，為建設幸福清遠、幸福財政，為繼續當好高速增長排頭兵和又好又快示范市作出新的貢獻，以優異成績迎接建黨90周年。
清遠市五屆人大
六次會議參閱資料( )
《清遠市2010年預算執行情況和2011年預算草案的報告》的名詞解釋
1．積極的財政政策。財政政策是國家干預經濟、實現國家宏觀經濟目標的工具。積極的財政政策是指國家通過增加財政支出、減少稅收等方法刺激社會需求、促進社會總供給與總需求平衡的重要宏觀政策措施。積極的財政政策又稱為擴張性財政政策。
2．一般預算收入。指政府為履行職能，按國家法律法規規定收取的納入預算內管理的各項稅收及非稅收入總和。1994年我國實行分稅制改革后，一般預算收入劃分為中央固定收入、地方固定收入、中央與地方共享收入三部分。其中，地方一般預算收入由地方固定收入和中央與地方共享收入地方分成部分組成，具體又可分為稅收收入和非稅收入兩類。地方一般預算收入實行分級管理。
3．市代編預算。按照《預算法》的有關規定，國家實行一級政府一級預算，縣級以上地方各級政府編制本級預算，向本級人民代表大會作關于本級總預算草案的報告，并將下一級政府報送備案的預算匯總后報本級人民代表大會常務委員會備案。由于上下級人大召開時間的銜接問題，我市每年年初上報市人民代表大會審議的預算草案，除市本級預算草案外，全市預算按代編預算形式報送。全市代編預算通常是根據上年全市財政收支執行結果，并結合來年經濟形勢判斷和財政收支政策等代編的，是全市財政收支的指導性計劃。
4．超收。指財政收入完成數高于年初預算數。
5．一般預算支出。指某級地方政府為履行職能需要，通過預算內資金安排的用于維持政權運轉及支持各項社會事業發展等方面的支出。
6．稅收返還。指市縣與中央及省的共享收入由于按現行體制比例分別繳入各級庫而影響屬于地方財力部分，由中央財政或省財政以稅收返還方式返給地方的上級補助收入。
7．一般性轉移支付。指上級政府安排下級政府的不指定具體用途，由下級政府統一安排，統籌解決本地區機構運轉和社會經濟等各方面事業發展所需資金的轉移支付。
8．中央代發地方政府債券。指經國務院批準同意，以省、自治區、直轄市和計劃單列市政府為發行和償還主體，由財政部代理發行并代辦還本付息和支付發行費的地方政府債券。
9．結轉。指年度預算安排的財政支出項目，由于客觀原因未能在本年度列支，需要結轉到下一年度繼續安排使用。
10．凈結余。是指各級財政年終決算時總收入大于總支出的收支差額，剔除本年度支出中因各種原因需結轉下年使用的部分。
11．上解。是指按照現行財政體制及有關文件規定，地方財政上解上級財政的資金，具體包括體制上解、專項上解和出口退稅專項上解。
12．市直財政總收入。指納入市直財政預算內安排的總財力（不包括政府性基金），包括市直一般預算收入、上級補助收入、各縣上解收入和上年結余等項目。
13．市直財政總支出。指市直財政預算內安排的各項支出總和（不包括政府性基金支出），包括市級一般預算支出、補助下級支出、上解支出和預算結余等項目。
14．基本公共服務均等化。基本公共服務是建立在一定社會共識基礎上，為實現特定公共利益，根據經濟社會發展階段和總體水平，為維持本國和地區經濟社會穩定和基本的社會正義，保護個人最基本的生存權和發展權所必需提供的公共服務，是一定階段公共服務應該覆蓋的最小范圍和邊界?；竟卜站然侵冈诨竟卜疹I域盡可能使居民享有同樣的權利，享受水平大致相當的基本公共服務。
15．一般性支出。指一個部門或單位行使其職能所需的運轉費用或消費費用，它是保證單位正常運轉所必須的開支。從一般性支出性質來看，它屬于購買性支出，也稱為“消耗性支出”。
16．轉移支付。指以各級政府之間以及轄區之間所存在的財政能力差異為基礎，以實現公共服務均等化為主旨而實行的一種財政資金或財政平衡制度。目的是實現社會公平，即上級政府利用轉移支付制度的調節，使轄區內和轄區間的公共服務和財政能力趨于均等。
17．專項資金。指通過財政預算內資金(含納入預算管理的政府性基金)安排的，除人員經費、日常公用經費以外，為完成特定工作任務或實現某一項事業發展目標，具有專門用途和績效目標的財政資金。
18．農資綜合補貼。是國家為應對油價、化肥等農資價格上漲、保障農民收入、提高農民種糧積極性的一項重要惠農政策。農資綜合直補對象為全市范圍內直接從事種植水稻的種糧農民和石灰巖地區因自然條件無法播種水稻而播種玉米、番薯的種糧農民。農資綜合直補資金全部來源于中央財政，中央財政已安排的年度補貼規模只增不減。每畝補貼資金的計定是以種糧農民上一年實際播種面積乘以本年度每畝發放標準。
19．村級組織運轉經費保障機制。按照黨的十七屆四中全會關于建立穩定規范的基層組織工作經費保障制度的決策部署，建立村級組織運轉經費保障機制。通過明確村級組織運轉經費的保障責任和范圍，在堅持村級自我積累和政府適當補助相結合的基礎上，加大財政支持力度，從而形成的促進村級組織正常運轉，切實履行職能的資金穩定、管理規范、保障有力的經費保障機制。根據《中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳印發(關于建立穩定規范的農村基層組織工作經費保障制度的意見>的通知》(粵辦發[2010]5號)要求，我省力爭用三年左右時間，逐步建立以省市補助、縣級統籌、村集體收入自我保障為主要內容的農村基層組織工作經費保障制度。主要從村干部補貼、離任村干部生活補助和村級辦公經費等三個方面，合理設定基本保障標準，分級負擔，三年到位。一是2010—2012年，將欠發達地區貧困村干部補貼逐步提高到人均每月不低于1000元，2010年目標為人均每月700元；二是對離任村干部發放生活補助，具體由市、縣(市、區)財政采取固定補助與一次性補助相結合的方式發放；三是2010—2012年，對欠發達地區貧困村，由各級財政共安排2萬元/年的辦公經費補助。
20．農村義務教育生均公用經費。省委、省政府決定，從2006年秋季學期起，全省農村義務教育階段學生免收雜費。免收雜費后，保障農村義務教育中小學校運轉的公用經費由各級財政給予補助。補助標準即生均公用經費標準為小學每生每學年288元，初中每生每學年408元。根據中央要求，2009年秋季學期農村義務教育生均公用經費標準提高到小學每生每學年350元，初中每生每學年550元。20lO年生均公用經費標準進一步提高100元，達到小學每生每學年450元，初中每生每學年650元。
21．新型農村社會養老保險。是以個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新型農業社會養老保險制度，實行社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障農村居民老年基本生活的養老保險制度。
22．節能產品惠民工程。是國家發展改革委、工信部、財政部聯合發布的旨在推進節能減排的戰略，指通過財政補貼方式對能效等級1級或2級以上的十大類高效節能產品通過財政補貼方式進行推廣應用。
23.財政科學化精細化管理。2009年財政部作出全面推進財政科學化精細化管理的工作部署。財政科學化管理，是指從實際出發，實事求是，積極探索和掌握財政管理的客觀規律，按照財政法律法規要求，建立健全管理制度和運行機制，運用現代管理方法和信息技術，發揮管理人員積極饔茫把握加強管理的方向和途徑。財政精細化管理，是指樹立精益思想和治理理念，運用信息化、專業化和系統化管理技術，建立健全工作規范、責任制度和評價機制，明確職責分工，完善崗責體系，加強協調配合，按照精確、細致、深入的要求實施管理，避免大而化之粗放式的管理，抓住管理的薄弱環節，有針對性地采取措施，增強執行力，不斷提高財政管理的效能?？茖W化、精細化管理是有機的整體，科學化管理是精細化管理的前提；精細化是在科學化指導下，按照統籌兼顧的原則，把科學化管理要求落實到財政管理各個環節，落實到財政干部的崗位職責，體現集約管理、注重效益的要求。
24．公共財政。指是在市場經濟條件下，為滿足社會公共需要而進行的政府收支活動模式或財政運行機制模式。在公共財政模式下，國家以社會和經濟管理者身份取得收入，并將這些收入用于政府的公共活動支出，為全社會提供公共產品和公共服務，以維持政權運轉，維護社會秩序，實現經濟社會的協調發展。
25．部門預算。指政府部門依據國家有關政策規定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經財政部門審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門饗釷罩У淖酆喜普計劃。通俗地說就是一個部門編制一本預算，并通過該預算全面反映部門的各項收支。
26．非稅收入。指除稅收以外，各級國家機關、事業單位、社會團體以及其他組織，依據國家法律法規規定，利用公權、政府信譽、國家資源、國有資產、提供特定公共服務和準公共服務或者特許經營收取的財政資金。包括下列八項：1．政府性基金收入；2．專項收入；3．彩票資金收入；4．行政事業性收費收入；5．罰沒收入；6．國有資本經營收入；7．國有資源(資產)有償使用收入，包括國有土地、海域、礦區、場地有償使用收入和其他公共資源的開發權、使用權、冠名權、廣告權、特許經營權等，通過招標、拍賣或者其他方式取得的收入；8．其他非稅收入，包括以政府名義接受的各種捐贈資金，利用公權、政府信譽、國家資源、國有資產取得的經營服務性收費，主管部門集中收入，上述第1至第7點的利息收入。
27．“收支兩條線”。指對財政收入執收單位依法收取的行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入及利用國家資源或國有資產取得的收益等各種財政性資金，實行“單位開票、銀行代收、財政統管”，收入按規定上繳國庫或財政專戶支出由財政部門根據各單位履行職能的需要，科學定員定額，通過單位部門預算，收支計劃統籌安排的一種財政管理方式。
28．國庫集中支付制度。指以國庫單一賬戶體系為基礎，資金撥付以國庫集中支出為主要形式的現代財政國庫管理制度。主要包括三方面內容：一是財政性資金支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位；二是按照支付管理的需要將財政支出具體分為工資支出、購買支出、零星支出和轉移支出；三是按支付主體的不同，采取財政直接支付和財政授權支付兩種方式。
29．財政支出管理電子平臺。該平臺以國庫支付系統和財務核算信息集中監管系統為基礎構建而成。通過在全市推開財政支出管理電子平臺建設，可逐步實現我市各級財政部門財政支出管理的信息化，構建涵蓋預算指標、資金支付、會計核算、部門決算、會計監管在內的閉環預算執行新機制，在此基礎上探索實現清遠市財政預算執行信息的“同源采集”，著力構建覆蓋政府各層次的財政資金動態監控機制，實現財政資金事前、事中和事后的全方位監督，確保各級財政資金使用的規范和高效。
30．財務核算信息集中監管。在保證預算單位的“三權不變”(即資金使用權不變、財務管理權不變和會計核算權不變)的原則下，統一預算單位會計核算規程，統一預算單位會計核算軟件，通過網絡集中預算單位的會計信息和數據，建立一個“會計數據大集中”的財務核算信息集中監管系統，并結合財政集中支付等管理信息，實現對單位會計信息真實性和準確性的自動比對和糾錯，消除預算單位與財政管理部門的信息不對稱。
31．政府采購?！墩少彿ā匪Q政府采購，是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
32．電子化政府采購。指政府部門在采購活動中，利用信息網絡技術，特別是國際互聯網技術，采購所需的貨物、工程和服務的一種形式，通過電子化政府采購，有利于提高政府采購效率，節約采購成本，增強政府采購透明度。
33．績效評價。財政績效是指采用成本會計觀念，實施于政務成本分析的管理方式。財政績效評價是指運用科學、規范的評價方法，對照統一的評價標準，對財政支出行為過程及其效果(包括經濟績效、政治績效和社會績效)進行科學、客觀、公正的衡量比較和綜合評判。
34．深化醫藥衛生體制改革。2009年3月17日，中共中央、國務院出臺了《中共中央國務院關于深化醫藥衛生體制改革的意見》(中發〔2009〕6號)，公布了關于深化醫藥衛生體制改革的意見。深化醫藥衛生體制改革，是解決當前我國醫藥衛生事業發展水平與人民群眾健康需求及經濟社會協調發展要求不適應矛盾的一項社會系統工程，通過建立覆蓋城鄉居民的公共衛生服務體系等四大體系作為框架，不斷完善醫藥衛生管理體制等八項制度作為支撐，建立中國特色醫藥衛生體制，逐步實現人人享有基本醫療衛生服務的目標，提高全民健康水平。
35．財政手段。即財政政策手段，是指一國政府通過變動財政收入與支出，影響宏觀經濟活動水平，實現既定目標的經濟政策。我國的財政手段主要包括：國家預算、稅收、財政投資、財政補貼、財政信用、財政立法和執法、財政監察等。
36．產業和勞動力“雙轉移”。2008年省委、省政府提出產業轉移和勞動力轉移的“雙轉移”戰略。具體是指珠三角勞動密集型產業向東西兩翼和粵北山區轉移，東西兩翼、粵北山區勞動力一方面向當地二、三產業轉移，另一方面一些較高素質勞動力向發達的珠三角地區轉移，力爭到2012年，珠三角地區功能水平顯著提高、產業結構明顯優化，東西兩翼和粵北山區在辦好現有產業轉移工業園的基礎上，形成一批布局合理、產業特色鮮明、集聚效應明顯的產業轉移集群；同時，全省人力資源得到充分開發，勞動力素質整體提升，就業結構整體優化，本省勞動力就業比重提高，農村勞動力在城鎮就業以及向二、三產業轉移成效顯著。
37.專項轉移支付。指上級政府安排下級政府的具有專門用途，用于支持和幫助下級政府發展特定事業，下級政府需要將補助資金按上級政府指定方向和用途使用的轉移支付。其基本特征是?？顚Ｓ?。
38.新體制口徑。從2011年開始，省將調整財政體制，原省與市縣共享的“四稅”（營業稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅）收入，由原來的省與市縣4：6分成變成5：5分成，對影響市縣財力部分，將通過稅收返還形式給予補助，2011年度收支計劃是按新體制口徑進行編制的。
39．城鄉居民基本醫療保險財政補助。財政對新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險的補助。新型┐搴獻饕攪疲是由政府組織、引導和支持，農民以家庭為單位自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，各級醫療機構提供醫療服務，以大病統籌為主的農民醫療互助共濟制度。城鎮居民基本醫療保險，是以家庭繳費為主，各級財政給予適當補助，著重解決參保人在保險期限內疾病、意外事故以及符合計劃生育政策規定的生育或終止妊娠發生的住院醫療費用和門診特定病種醫療費用的醫療保險制度。
40．環境友好型社會。環境友好型社會是一種人與自然和諧共存的社會形態，其核心內涵是人類的生產和消費活動與自然生態系統協調可持續發展。環境友好型社會由環境友好型技術、環境友好型產品、環境友好型企業、環境友好型產業、環境友好型學校、環境友好型社區等組成，主要包括：有利于環境保護的生產和消費方式，無污染或低污染的技術、工藝和產品；對環境和人體健康無不利影響的各種開發建設活動；符合生態條件的生產力布局；少污染與低損耗的產業結構；可持續發展的綠色產業；人人關愛環境的社會風尚和文化氛圍。
41．預備費。指依據《預算法》有關規定，在各級政府預算中設立的不規定具體用途的當年后備基金。各級總預算的預備費，一般是為了解決預闃蔥泄程中某些臨時急需和事先難以預料的重大開支而設置的備用資金，如發生重大事件可動用預備費。動用預備費應經地方各級人民政府批準。
42．政府性基金。指經中央批準、由各級行業主管部門負責收取、具有專門用途的財政性資金。政府性基金按規定應納入預算內，但與一般預算資金分戶管理，而且必須?？顚Ｓ?。目前納入我市市級政府性基金預算編制范圍的項目有11項：散裝水泥專項資金、文化事業建設費、地方水利建設基金、森林植被恢復費、育林基金、新增建設用地有償使用費、農村土地開發資金、國有土地使用權出讓金、殘疾人就業保障金、大中型水庫移民后期基金、彩票公益金。
43．財政“兩基”管理。即財政基礎管理和基層財政建設。全面推進財政科學化精細化管理，重點在基礎，關鍵在基層。其中，財政管理基礎工作是為實現財政管理目標提供基礎資料、基礎標準、基本手段等相關工作的統稱，包括基本數據信息、支出標準、項目庫、收支科目體系、基礎制度等內容，是推進財政科學化精細化管理的重要支撐；基層建設是各級財政組織體系建設的重要組成部分，既包括縣鄉兩級財政建設，也包括各級財政的處、科、股的建設，是推進普科學化精細化管理的重要依靠力量和組織保障。
