2018年8月31日，市第七屆人民代表大會常務委員會第十六次會議聽取和審議了《關于清遠市2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。按照市人大常委會《關于印發市七屆人大常委會第十六次會議決議和審議意見的通知》（清常〔2018〕16號）要求，經市政府同意，現將審計工作報告反映的主要問題截至2018年10月底的階段性整改情況報告如下：
一、關于審計工作報告反映問題的總體整改情況
2017年度審計工作報告反映的問題共129條，其中已移送相關部門處理10條。市政府高度重視審計查出問題的整改工作，市領導及時作出重要批示，要求有關地區、部門和單位切實增強責任感和緊迫感，制定整改措施，落實整改責任，市審計局組織開展對被審計單位實施整改的情況全過程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關地區、部門和單位對審計工作報告反映的審計發現問題能積極、及時開展整改工作。據統計，截至2018年10月底，按審計要求已清繳入庫17,997.04萬元、上繳各級財政資金3,040.99萬元、歸還原渠道資金24,309.69元、規范賬目管理資金8,005.78萬元、促進落實和撥付項目資金9,082.02萬元、核減工程款91.99萬元，按照審計建議完善各項制度規范11項。對個別未能完成整改的問題，有關地區、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進力度。
二、 關于審計工作報告反映的主要問題的階段性整改情況
（一）財政管理審計發現問題整改情況
1.市級財政管理方面。
關于“經營服務性收費、彩票發行業務費等非稅收入2.37億元未繳入國庫納入預算管理”的問題：截至2018年10月底，市財政局已清繳入庫4,710.22萬元，對于屬于專戶核算、暫扣款和待清算資金，正加緊督促有關部門加快清算，待清算后繳款。
關于“國有資本經營預算編報不完整，未編報3家市屬企業國有資本經營預算收入，涉及應繳國有資本收益104.38萬元”的問題：市財政局已向未納入預算編報的3家市屬企業發出追繳2015年國有資本收益的通知，截至2018年10月底，已全額追回市清源供水資產經營有限公司98.43萬元，市傳媒有限公司和市卓力路橋工程有限公司仍尚未上繳。
關于“違規向2家市屬企業出借財政資金共1.5億元”的問題：市財政局表示將根據《市政府常務會議決定事項通知》（清辦會函﹝2018﹞63號、95號）精神，按照合同約定在2018年12月31日收回清源水業公司財政借款8000萬元和德晟集團公司7000萬元財政借款。
2.陽山縣財政管理方面。
關于“未按規定將彩票公益金和城市公用事業附加收入納入政府性基金預算編制”的問題：陽山縣政府在編制2017年政府性基金預算時已將彩票公益金和城市公用事業附加收入納入預算編制。
關于“編制部門預算支出未按規定細化經濟分類科目”的問題：陽山縣政府已要求各部門在編制2018年部門預算時按規定細化經濟分類科目，并按要求對部門預算進行公開。
關于“決算反映不真實”的問題：截至2018年10月底，陽山縣已清繳入庫13,286.82萬元。同時該縣表示對于那些實際需支付但又暫時未符合國庫集中支付要求的暫列支出，下一步將加強與有關部門溝通，盡快完成項目報賬，加快支出進度。
關于“縣國土局、青蓮鎮、小江鎮未及時將補充耕地款等非稅收入1,641.12上繳縣財政”的問題：截至2018年10月底，小江鎮已上繳縣財政92.3萬元、青蓮鎮已上繳縣財政17.5萬元。陽山縣表示下一步將加緊催繳補充耕地款和耕地指標款等非稅收入入庫。
關于“應收未收陽山縣興陽實業發展有限公司國有資本收益100萬元”的問題：陽山縣興陽實業發展有限公司已將未繳國有資本經營收入100萬元上繳縣財政。
關于“違規實行部門經費安排與非稅收入掛鉤”的問題：陽山縣在編制2016年預算時已推行零基預算法，非稅收入執罰、執收部門已實行收支脫鉤。
關于“違規減免城市基礎設施配套費1,181.61萬元”的問題：陽山縣表示已對違規減免項目發出追繳通知書進行催收，下一步將繼續督促上繳違規減免的城市基礎設施配套費。
3.鄉鎮財政財務收支管理方面。
關于“有4個鎮（源潭、龍山、寨崗、永和）未及時上繳社會撫養費等非稅收入共2,902.24萬元”的問題：龍山鎮、永和鎮、源潭鎮已將未繳收入共1,686.26萬元全額上繳財政；寨崗鎮已上繳非稅收入903萬元，剩余312.98萬元表示計劃將于2018年12月底前繳清。
關于“寨崗鎮違規發放補貼35.67萬元”的問題：截至2018年10月底，寨崗鎮政府已收回發放的津貼26.31萬元，對于尚未收回的9.36萬元表示將加大收回力度，且今后將嚴格執行津補貼發放要求，規范津補貼發放。
關于“有5個鄉鎮（源潭、大洞、三水、寨崗、永和）509次接待沒有公函、邀請函”的問題：對照相關規定，大洞鎮修訂了《大洞鎮政府財務管理制度》，明確規定公務接待需憑函接待；永和鎮制定了《永和鎮公務接待制度》，對公務接待范圍、標準、經費結算、接待紀律等進行規定；其余三個鄉鎮均表示今后將嚴格接待審批控制，無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待，并嚴格按照厲行節約反對浪費有關規定加強管理監督。
關于“三坑鎮2015-2016年通過在其他科目列支的方式隱匿公務接待費支出7.7萬元”的問題：三坑鎮于2018年1月16日重新修訂了《三坑鎮內務管理制度》，明確要求壓縮業務招待開支，嚴禁在其他科目中列支接待費等。
關于“龍山鎮未經審批出租和處置國有資產，涉及金額101.76萬元”的問題：佛岡縣龍山鎮政府已制定和完善了《龍山鎮黨政班子重大決策制度》和《龍山鎮財務管理制度》，并表示今后將嚴格遵守“三重一大”議事規則和相關管理制度，杜絕此類錯誤的發生。
關于“有5個鄉鎮（源潭、大洞、三水、龍山、永和）存在固定資產未入賬、賬實不符”的問題：龍山鎮政府已組織財政所及相關部門對固定資產進行核查，并聘請資產評估公司對有關資產進行評估，目前已補登固定資產賬（房屋和土地）5,643.54萬元；其余4個鄉鎮表示已全面清點賬內賬外的國有資產，對尚未入賬的固定資產共1,754.38萬元進行了賬務處理并補登固定資產賬。
關于“有5個鄉鎮（大洞、三水、龍山、寨崗、永和）未按規定實行政府采購，涉及19個項目共231.6萬元”的問題：龍山鎮政府已中止原公路養護工作合同，并將公路養護工作移交村委會負責；大洞鎮表示待合約期滿后，鎮環衛作業項目將按政府采購程序重新聘請環衛公司；其余3個鄉鎮均表示今后將嚴格執行政府采購法等相關規定，對應當采用政府采購流程的，嚴格執行政府采購，對零碎的辦公用品采購，將實行定點采購。
（二）部門預算執行審計發現問題整改情況
關于“市旅游局未將上年結余資金82.06萬元納入預算管理”的問題：表示今后將嚴格按照有關規定及市財政編制預算的要求進行預算編制。
關于“市文廣新局基本支出、項目支出超預算”的問題：市文廣新局表示今后將加強對預算支出的管理，嚴格執行預算和財政制度，堅決杜絕超預算支出現象。
關于“市文廣新局未按規定將捐贈收入143.5萬元上繳市財政”的問題：已于2018年4月19日前將捐贈收入143.5萬元全額上繳財政專戶。
關于“市科技局改變預算支出用途，涉及金額36.52萬元”的問題：市科技局表示今后將準確把握支出用途，杜絕出現隨意改變預算支出用途的情況。
關于“市旅游局、市科技局3個項目共20.7萬元未按規定實行政府采購”的問題：市旅游局、市科技局均表示今后將嚴格執行政府采購法等相關規定，對應當采用政府采購流程的，嚴格執行政府采購；對零碎的辦公用品采購，將實行定點采購。
（三）國家和省重大政策落實跟蹤審計發現問題整改情況
1.“三去一降一補”行動計劃推進落實方面。
關于“市本級和8個縣（市、區）未制定土地競拍資金審查制度”的問題：市國土資源局表示擬建議將土地競拍資金審查制度納入省自然資源廳正在研究制定的《廣東省土地使用權交易市場管理規定》征求意見稿中，待省自然資源廳正式印發出臺后再相應制定我市相關制度。
關于“佛岡縣未按市政府要求出臺降低制造業成本支持實體經濟發展的政策措施，未及時撥付3家工業企業技術改造事后獎補專項資金534萬元”的問題：佛岡縣政府于2018年10月出臺了《佛岡縣人民政府辦公室關于貫徹落實省“實體經濟新十條”的通知》，明確了相關責任單位的工作分工。截至2018年10月底，佛岡縣財政局已將工業企業技術改造事后獎補專項資金534萬元撥付到位。
關于“連南縣、佛岡縣未能按計劃完成2017年住宅用地供應量任務”的問題：連南縣表示今后在制定住宅用地供應量任務前會先排查可供地以及可報批地塊，合理制定任務；佛岡縣已制定了《佛岡縣加快批而未供土地盤活利用專項整治行動工作方案》，并表示將加快推進征地，消除供應障礙。
關于“連南縣未按調整后標準征收城鎮土地使用稅，造成多收110戶納稅人31.02萬元”的問題：截至2018年10月底，連南縣已向104戶納稅人辦理了退稅業務，涉及退稅總額29.42萬元。對尚未辦理退稅的9戶納稅人，該縣表示稅務局將繼續采取多種方式催促納稅人辦理。
2.“放管服”改革推進方面。
關于“不動產交易登記與企業開辦登記耗時較長，交易營商環境不夠優化”的問題：我市不動產交易登記一窗受理新系統已在試運行中；企業開辦一窗受理系統已接入廣東政府服務網，企業開辦時間壓減至3.5個工作日。
關于“社會投資報建項目的審批環節多、涉及部門多，便民程度不高”的問題：市住建局表示通過對圖審機構的業務流程和服務時限開展自查自糾，一些圖審機構實行了網上申報審圖資料，極大的縮短了審圖時效，下一步將全面推行聯合審圖。
關于“住建、人防部門違規向建設單位轉嫁施工圖審查費3,904.15萬元”的問題：市發改局印發了《清遠市發展和改革局關于進一步明確施工圖審查費等建設項目收費問題的通知》，明確有關評估評審費用等由委托評估評審的項目審批、核準或備案機關承擔，評估評審機構不得向項目單位收取費用。
3.基層醫療衛生服務能力建設方面。
關于“市、縣級基層醫療服務能力建設項目配套資金共75,648萬元未落實到位”的問題：市政府于2018年3月30日出臺了《清遠市加強基層醫療衛生服務能力實施方案》（清府辦〔2018〕16號），按方案要求資金于2018-2019年分兩年配套。截至2018年10月底，市財政已下撥項目資金3027萬元；清城區、英德市連山縣已落實縣級配套資金；清新區、連州市、佛岡縣、陽山縣和連南縣暫未落實縣級配套資金。
關于“3家公立醫院升級建設項目未能按期開工”的問題：陽山縣人民醫院項目門診大樓裝修工程于2018年5月25日開工且現已竣工，外科大樓工程已于2018年9月26日開工；連州市人民醫院項目于2018年9月22日開工，目前正在進行樁基礎施工；英德市婦幼保健計劃生育服務中心建設升級項目已于2018年9月29日開工。
關于“佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程項目變更建設單位后未按規定重新申請施工許可證”的問題：佛岡縣婦幼保健院綜合大樓已于2018年8月11日取得新的施工許可證。
4.防范化解金融風險方面。
關于“清新農信聯社存在以非自有資金入股成為股東的違規現象，涉及股本金額6,103.24萬元”的問題：清新農商銀行（原清新農信聯社）已督促該股東結清用于入股的非自有資金，并表示今后將加強對股東入股資金來源的審核，至少上查兩手，以確保股東以自有資金入股且來源合法。
關于“清遠農商行對質押股權超過50%的股東未按規定限制其股東大會表決權”的問題：清遠農商銀行已修訂出臺了《廣東清遠農村商業銀行股份有限公司章程（2018年版）》，其中明確了對于股權質押超比例的股東，對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權進行限制的規定。
關于“清遠農商行違規以自身股權變相在本行質押作擔保并取得貸款，涉及股東1名、貸款金額1,500萬元”的問題：該筆貸款已于2018年9月16日結清。
關于“恒豪集團違規參股2家以上農合機構并成為主要股東”的問題：截至2018年10月底，恒豪集團（含關聯方、一致行動人）已符合“兩參一控”的股權管理規定。
關于“清新農信聯社違規向高耗能、高污染、產能過剩企業發放貸款共19.17億元”的問題：清新農商銀行（原清新農信聯社）表示將對“兩高一剩”行業貸款一直實行逐步壓縮退出政策，截至2018年10月底，上述行業貸款余額較年初減少3,988萬元。
（四）重點民生項目和專項資金審計發現問題整改情況
1.保障性安居工程跟蹤審計。
關于“資金管理使用方面”的問題：（1）英德市、連南縣財政局分別于2018年3月、2018年6月底前全額歸墊擠占的保障性安居工程資金。（2）清城區已于2018年2月將保障性安居工程閑置資金3,242.8萬元全部使用完畢；清新區已安排使用閑置資金477.72萬元，剩余資金1,061.39萬元計劃用于公租房的工程結算款、管理維護費和租賃補貼等；高新區表示擬加快棚改項目貨幣化安置進度，依法依規及時撥付閑置資金10,216.79萬元；佛岡縣表示正在謀劃公租房的建設計劃，確保提高閑置資金4,201.22萬元的使用效率；市本級閑置資金2,499.28萬元為歷年公積金增值收益計提和公租房租金收入，由于近年市本級無新建公共租賃住房工程，也無租賃補貼發放任務，只有少量管理費用支出，因此該資金每年的支出較少，導致結余較多，短期難以支出完畢。（3）連山縣已于2018年3月21日落實2016年農村危房改造縣級財政配套補助資金95.25萬元，并將配套資金撥付到戶。（4）清城區、清新區財政局2018年已對保障性安居工程資金實行專項管理和分賬核算。
關于“工程建設管理方面”的問題：（1）市住建局已出臺了施工招標文件范本，并表示今后將嚴格按照國家招投標法和施工招標文件范本執行。（2）對于未嚴格執行基本建設程序的2個項目，市代建局已要求監理單位按照之前進度款審核內容重新簽署工程款支付證書，同時將監理履職不到位的問題函告了市住建局，市住建局也已約談監理單位負責人和總監理師，并作出誠信扣分處理。（3）佛岡縣（水頭鎮、龍山鎮）2戶農村危房改造建設面積已達人均最低居住面積13平方米的標準。
關于“保障性住房分配使用方面”的問題：（1）清城區、英德市、連州市、佛岡縣已向不符合住房保障對象家庭191戶追回違規領取的租賃補助資金6.46萬元；市本級、清新區、連州市、連南縣、陽山縣共已清退不符合申請入住公租房條件的住戶116戶，剩余31套將繼續加大力度清退；清新區、英德市、連州市、佛岡縣、連南縣已取消不符合農村危房改造申報條件的18戶對象的補助資格，其余2戶經核查為符合農村危房改造申報條件對象。（2）陽山縣住建局已專題請示了縣政府，建議將31戶拆遷戶統一安置到松榮路“花果山”五幢直管公房居住，計劃在2018年12月底前完成整改。（3）佛岡縣已按有關規定將涉嫌以虛假資料騙取保障待遇的1戶改造對象剔除出2017年農村危房改造名單，取消其補助對象資格。
2.精準扶貧精準脫貧跟蹤審計。
關于“脫貧標準把握不準或未按規范驗收，將7342名貧困人口認定為預脫貧”的問題：一是市住建局聯合市扶貧辦于2017年12月下發了《關于要求2016年建檔立卡脫貧戶全部進行農村危房改造的通知》（清建〔2017〕297號），要求各縣（市、區）對5292戶（共6769人）符合農村危房改造條件的2016年脫貧戶進行危房改造，并限期完成。截至2018年10月底，據住建部門統計，有956戶因名單重復或已死亡或已有安全住房等原因，不需要解決安全住房問題；有42戶已經通過其他途徑解決安全住房問題；需要通過農村危房改造政策解決安全住房的貧困戶有4294戶，現已經全部竣工。二是清城區、清新區等7個縣（市、區）已為符合條件的546名建檔立卡貧困人口全部落實參保繳費；有10名原符合條件者因死亡或服刑等原因，不需要落實參保繳費。三是陽山縣已對8戶局部存在安全隱患的房屋進行重新修繕，解決了1戶存在飲用水安全問題；佛岡縣對1戶不符合條件的已作終止幫扶處理，已落實安全住房保障2戶，已納入政策兜底1戶。
關于“2238名低保、五保貧困人口在被認定為預脫貧后即脫政策，未繼續納入農村低保、五保”的問題：截至2018年10月底，已納入低保111人，已納入五保33人，已納入孤兒5人，已納入基本生活保障金范圍604人，已轉為勞動能力對象幫扶352人，已作自然減少或終止幫扶范圍1131人，有1人擬于2019年1月納入低保，有1人因反饋信息有誤無法核實。
關于“貧困戶子女惠民資助政策落實不精準”的問題：截至2018年10月底，89名建檔立卡貧困戶子女的生活費補助31.5萬元已全額發放；已追回81名終止幫扶的貧困戶子女領取的教育補助共19.4萬元。
關于“扶貧資金籌集管理使用方面”的問題：（1）市本級和3個縣（連南、連山、陽山）已全額落實危房改造和教育補助配套資金共1,199.94萬元。（2）對于未在規定時間內撥付18項扶貧資金3,264.34萬元的問題，截至2018年10月底，已撥付使用2,744.11萬元，由財政收回統籌313.23萬元，被廣東省財政廳追減57萬元，剩余150萬元正在整改中。（3）陽山縣興陽實業發展有限公司已于2017年10月27日全額收回違規出借資金7,435萬元。（4）佛岡縣石角鎮二七村、小梅村、石鋪村與電站業主協商已解除協議，違規出借資金208萬元已原途收回。（5）對于佛岡縣、陽山縣扶貧濟困日捐贈款存在返撥現象，佛岡縣民政局和扶貧辦于2017年10月聯合印發了《關于申請使用“廣東扶貧濟困日”活動捐款的通知》（佛民〔2017〕35號），明確規定由掛扶村直接向扶貧辦和慈善會提出申請，扶貧資金由慈善會直接劃付到掛扶村指定賬戶，以此避免反撥現象；陽山縣慈善會于2018年5月2日出臺了《陽山縣慈善會關于廣東扶貧濟困日活動捐贈資產使用管理費意見》，規范廣東扶貧濟困日活動捐贈資產的撥付辦法，從2018年度起按新制定的管理辦法執行，從而杜絕資金返撥現象。
關于“新農村建設方面”的問題：（1）截至2018年8月底，陽山縣、佛岡縣共832個省定貧困村已全部完成村容村貌“三清三拆三整治”工作。（2）佛岡縣已完成新農村建設整治規劃編制工作，其中完成整治規劃198個，完成率100%；建設規劃編制行政村19個，完成率100%。
3.基本養老保險基金審計。
關于“企業職工基本養老保險基金預算的調整未按規定報同級政府審批”的問題：市財政局、市社保局表示今后將加強管理，如需調整社保基金預算將按規定及時上報市政府，嚴格按照市人大常委會批準后的批復執行。
關于“清城區違規減免保費的滯納金和利息，造成少收402人保費共計510.52萬元”的問題：市社保局城區直屬分局表示針對此問題已向清城區委辦建議由區財政局一次性轉賬至養老保險基金專戶，現清城區委辦正在對該筆資金的支出走相應程序。
關于“市本級和3個縣區（清城、佛岡、連南）違規為不符合補繳資格或補繳時段的252人辦理養老保險補繳業務”的問題：已按原渠道退還繳納的社會保險費用，涉及辦理補繳業務的社保局計劃在2018年12月底前通過仲裁、法院審判等法律途徑，重新認定去產能企業252名職工勞動關系、養老保險補繳月份、補繳年限等，按照依法依規認定結果，重新補繳職工社保，依法追回不應發或多發的職工經濟補償金。
關于“清新區、連山縣向5名已死亡人員繼續發放養老保險待遇共計1.51萬元”的問題：截至2018年10月底，已追回多發放的養老保險待遇1.5萬元，剩余0.01萬元因無法聯系參保人，待參保人辦理認證時再做處理。
關于“連州市有1名參保人通過偽造證明材料的方式騙取養老保險基金”的問題：連州市社保局已取消李美珍養老保險待遇領取資格，追回其申領的養老保險待遇總額1.76萬元，退回所交保險費1.11萬元。
（五）公共投資項目審計發現問題整改情況
關于“清遠西部一級公路項目投資進度緩慢”的問題：由于該項目無法獲取土地批復批文，目前已基本擱置相關申報手續。市交通局表示將要求相關單位盡快完成報批手續，現清新區政府已批復要求區國土分局加快完成用地審批，完成報批手續后即可進行施工建設。
關于“龍灣一橫路、大笪路項目未能按合同約定如期完工”的問題：其中龍灣一橫路道路工程項目已于2017年11月份全部完工；大笪路道路的工程項目因涉及調規、沾水補水用地報批問題而影響工程進度的推進，清新區政府已批復要求區國土分局加快完成用地審批，完成報批手續后即可進行施工建設。
關于“有2個項目（創興東路連接線、清西圍防滲墻項目）多計建設成本共91.99萬元。”的問題：市代建局、市水務局已按審定金額支付工程款，共核減工程款91.99萬元。
（六）國有企業審計發現問題整改情況
關于“應收款項733.01萬元掛賬超10年以上仍未得到積極妥善處理”的問題：市銀盞賓館已對應收賬款733.01萬元進行清理，截至2018年10月底，已作沖銷處理681.98萬元、壞賬處理24.88萬元，剩余26.15萬元計劃將在改革中解決。
審計工作報告中反映的其他問題，有關地區、部門和單位正逐項進行整改落實；對涉嫌違紀違法的事項，市審計局將查出的問題線索移送后，有關部門正在依紀依法調查處理。下一步，市審計局將繼續加強對整改的跟蹤督促工作，推動整改取得實效。
三、關于部分問題未完成整改的原因及后續措施
從有關地方、部門和單位反映的整改情況看，部分審計查出問題的整改力度仍然不夠，審計整改進度緩慢的現象依然不同程度地存在。歸納起來主要有以下幾種情況：一是個別事項整改涉及程序較長。如西部一級公路項目投資進度緩慢問題，涉及用地審批部門、項目建設單位、用款單位等多方，需要一定時間溝通協調和履行程序。二是涉及不可控的外部因素，整改工作需要持續推進。如向貧困戶子女追回重復或超范圍發放補助的問題，涉及的部分學生已學期半途終止或自然減少；向“兩高一剩”企業追回違規發放貸款問題，需要協調解除原與企業簽訂的貸款合同。三是涉及歷史遺留問題，整改工作還面臨一些困難。如市本級安居工程資金閑置問題，主要為歷年公積金增值收益計提和公租房租金收入，由于近年我市無新建公租房工程或租賃補貼發放任務，導致短期內難以支出完畢。
對以上問題，有關地方、部門和單位對進一步整改作出了安排和承諾。一是進一步加大剩余問題整改力度。對尚未整改到位的問題，分類梳理、深入分析原因，制定切實有效的措施，確保整改落實；對歷史遺留問題和特殊困難事項，加強與有關方面的溝通協調，積極穩妥推進。二是進一步改進管理、完善制度。對已經整改的問題，舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，鞏固整改成果，提升工作的規范化和科學化水平。三是進一步加大改革創新力度。按照國家和省相關改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推動國家和省重大政策措施落地見效。
市審計局將按照市政府的要求，繼續加強對整改的跟蹤督促等工作，推動整改工作落實到位。按照《廣東省預算執行審計條例》的要求，市審計局將匯總有關地區、部門單位的整改結果上報市政府，按程序于2019年8月向市人大常委會報告，并按要求向社會公開。
附件：
1.2017年度審計工作報告反映問題的整改情況總表
2.審計發現問題已全部整改的明細表
3.審計發現問題已移送處理的明細表
4.審計發現問題承諾今后整改的明細
5.需進一步跟蹤整改的明細表
清遠市審計局
2018年12月29日
